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上月還有代抵扣的進項，這個月沒有進項。只有銷項，怎么結轉
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借：應交稅費-應交增值稅-銷項 貸：應交稅費- 未交增值稅
04/14 17:32
84785000 
04/14 17:35
老師不好意思。剛沒說完整，待抵扣的金額還是大于這個月銷項
文文老師 
04/14 17:41
待抵扣不用結轉的。勾選認證時，才轉到進項
84785000
04/14 17:47
現在是1月進項有4萬，銷項有2萬，當時把進項都勾選了，應當怎么結轉呢？
84785000
04/14 17:53
老師我完整重復一下吧，1月有進項4w，銷項2w，當時把進項都勾選了，沒有做結轉。我們是每月都有結轉的但是忘記做了，2月份的時候沒有進項。有一個幾十塊錢的個稅銷項稅。這兩個月我都沒有做結轉。但是現在為賬目清晰。要把這兩個月都做結轉
84785000
04/14 17:54
想問下1月和2月需要怎么做賬
文文老師
04/14 17:59
現在把銷項，進項三級明細，結轉到未交增值稅
84785000
04/14 18:13
是借：應交稅費-未交增值稅2w貸：應交稅費-應交增值稅-轉出應交增值稅嗎？
文文老師
04/14 18:16
借：應交稅費-未交增值稅2w貸：應交稅費-應交增值稅-轉出應交增值稅
這是計提增值稅的分錄
84785000
04/14 18:22
那結轉怎么結呢
文文老師
04/14 18:27
借：應交稅費-應交增值稅-銷項 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
文文老師
04/14 18:27
計提分錄寫反了，應為 借：應交稅費-應交增值稅-轉出應交增值稅 2W 貸：應交稅費-未交增值稅2w
84785000
04/14 18:31
感謝老師，那我1月份忘記結轉和計提，在下個月兩筆都有補做嗎
文文老師
04/14 18:33
在下個月兩筆都有補做，可以
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