數(shù)據(jù)采集 在“出口明細(xì)申報(bào)錄入”中，正常錄入該報(bào)關(guān)單信息。 關(guān)鍵字段填寫： 退免稅標(biāo)志：選擇“不退稅”或“免稅”（根據(jù)系統(tǒng)選項(xiàng)填寫）。 業(yè)務(wù)類型：如“視同內(nèi)銷”或“免稅貨物”。 備注欄：注明不退稅原因（如“免稅貨物”或“超期未收匯”）。 生成申報(bào)數(shù)據(jù) 在生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)會自動將該報(bào)關(guān)單排除在退稅計(jì)算外（不參與退稅金額匯總）

老師，賬上要怎么做分錄，一共有3萬人民幣

賬務(wù)處理 對于不退稅的出口業(yè)務(wù)，其賬務(wù)處理主要涉及成本的結(jié)轉(zhuǎn)，以下是相關(guān)分錄： 確認(rèn)銷售收入： 借：應(yīng)收賬款 30000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 30000 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 30000 貸：庫存商品 30000

需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

對于不退稅的出口業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。因?yàn)檫@部分進(jìn)項(xiàng)稅額不能用于退稅，也不能抵扣內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅額，所以需要將其從進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，計(jì)入成本 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”，做如下會計(jì)處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

好的，謝謝老師，講的很詳細(xì)，都明白了

不用客氣，同學(xué)，記得幫老師點(diǎn)好評，謝謝。