問題已解決
老師,出口退稅時,有一張報(bào)關(guān)單不退稅,在系統(tǒng)里要怎么操作



你好,努力解答中,稍后回復(fù)你。
04/15 13:01

姜再斌 老師 

04/15 13:04
數(shù)據(jù)采集
在“出口明細(xì)申報(bào)錄入”中,正常錄入該報(bào)關(guān)單信息。
關(guān)鍵字段填寫:
退免稅標(biāo)志:選擇“不退稅”或“免稅”(根據(jù)系統(tǒng)選項(xiàng)填寫)。
業(yè)務(wù)類型:如“視同內(nèi)銷”或“免稅貨物”。
備注欄:注明不退稅原因(如“免稅貨物”或“超期未收匯”)。
生成申報(bào)數(shù)據(jù)
在生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)時,系統(tǒng)會自動將該報(bào)關(guān)單排除在退稅計(jì)算外(不參與退稅金額匯總)

84784988 

04/15 13:09
老師,賬上要怎么做分錄,一共有3萬人民幣

姜再斌 老師 

04/15 13:12
賬務(wù)處理
對于不退稅的出口業(yè)務(wù),其賬務(wù)處理主要涉及成本的結(jié)轉(zhuǎn),以下是相關(guān)分錄:
確認(rèn)銷售收入:
借:應(yīng)收賬款 30000
貸:主營業(yè)務(wù)收入 30000
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本 30000
貸:庫存商品 30000

84784988 

04/15 13:27
需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

姜再斌 老師 

04/15 13:38
對于不退稅的出口業(yè)務(wù),需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。因?yàn)檫@部分進(jìn)項(xiàng)稅額不能用于退稅,也不能抵扣內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅額,所以需要將其從進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,計(jì)入成本
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”,做如下會計(jì)處理:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

84784988 

04/15 14:45
好的,謝謝老師,講的很詳細(xì),都明白了

姜再斌 老師 

04/15 14:50
不用客氣,同學(xué),記得幫老師點(diǎn)好評,謝謝。
