正常無特殊情況時相等，但實際常不等。原因有：現(xiàn)金流量表含現(xiàn)金等價物，資產(chǎn)負債表貨幣資金范圍窄；資產(chǎn)負債表受限現(xiàn)金可能不計入貨幣資金；存在未達賬項；二者會計政策、編制基礎不同。 有差異時企業(yè)一般要在附注說明。