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實(shí)務(wù)
問題已解決
上月還有應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13000在借方，這個(gè)月有一筆銷項(xiàng)個(gè)稅返還的金額有80多元，本月沒有進(jìn)項(xiàng)，月末這種上月還存在多余的稅費(fèi)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅80
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅80
04/15 15:15
84785000 
04/15 15:45
老師，我是每個(gè)月都做了結(jié)轉(zhuǎn)的，如果要做的話應(yīng)該怎么做分錄呢？因?yàn)橹岸嘟坏奈叶冀Y(jié)轉(zhuǎn)在未繳增值稅的借方了
家權(quán)老師 
04/15 15:48
就那樣子就結(jié)轉(zhuǎn)了哈
84785000
04/15 16:08
沒明白老師說的，能具體點(diǎn)嗎
家權(quán)老師
04/15 16:11
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅80
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅80
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅80
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅80
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