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你好老師，請問下我們公司今年1月份有五十多萬的營業(yè)收入，利潤總額四萬多，1月份也有預繳增值稅和企業(yè)所得，這次季度企業(yè)所得稅申報需要交稅嗎？
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同學，那你算一下應納稅所得額是多少，也就是季度會計利潤總額
04/16 13:51
84784978 
04/16 13:53
老師，1月營業(yè)收入是594706.84元，營業(yè)成本447514.65元，利潤總額是42553.31元，1月預繳了企業(yè)所得稅1296.46元
84784978
04/16 13:55
企業(yè)所得稅申報表里面的數(shù)據(jù)自動計算出來的，我沒有填，看到要交831.21元的所得稅，這些數(shù)據(jù)準確嗎？
爽爽老師 
04/16 14:14
嗯自動帶出來的肯定沒問題，除非你收入成本填的不對，肯定后期又有所得額
84784978
04/16 15:58
那老師，這個預繳企業(yè)所得稅1296.46元已經(jīng)扣了，最終就是要交831.21元是吧？那我這個是怎么做賬務處理呀？
爽爽老師
04/16 16:00
已經(jīng)預繳的肯定就在你這次季度算稅時扣除了，再交831.21對嗎？如果是這樣就借：所得稅費用 貸：銀行存款
84784978
04/16 16:13
好的。謝謝爽爽老師
84784978
04/16 16:21
爽爽老師，還有個問題？那個一季度季初資產(chǎn)和季末資產(chǎn)總額是填資產(chǎn)負債表上兩個數(shù)嗎？
84784978
04/16 16:22
季初是填年初余額數(shù)，季末是填期末余額數(shù)對嗎？
爽爽老師
04/16 16:24
對，是的，因為這是25年的第一季度
84784978
04/16 16:30
好的，謝謝老師
爽爽老師
04/17 09:05
不客氣，祝你一切順利
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