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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)以前年份二季度企業(yè)所得稅申報(bào)表的利潤(rùn)總額不等于稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)的1季度利潤(rùn)總額+2季度利潤(rùn)總額，這是什么原因呢，1季度沒(méi)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，只報(bào)了企業(yè)所得稅，報(bào)的企業(yè)所得稅暫估了費(fèi)用。按照稅務(wù)報(bào)表上的一季度利潤(rùn)總額來(lái)，1+2季度利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，但我看了下2季度所得稅報(bào)表，利潤(rùn)總額是正數(shù)，跟賬上對(duì)上了。疑惑2季度為什么利潤(rùn)總額不是稅務(wù)系統(tǒng)里的1季度?2季度財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤(rùn)總額
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第二季度的財(cái)務(wù)報(bào)表里面，這個(gè)本年累計(jì)的利潤(rùn)總額包含第一季度嗎？是不是這個(gè)原因？
04/16 14:21
84785024 
04/16 14:37
包含的，如果2季度財(cái)務(wù)報(bào)表里包含，企業(yè)所得稅也跟財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額一致，跟一季度企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額沒(méi)關(guān)，是這樣嗎
郭老師 
04/16 14:39
我的意思是你第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表不是沒(méi)有填報(bào)嗎？然后你第二季度的利潤(rùn)總額里面財(cái)務(wù)報(bào)表包含著這個(gè)第一季度嗎？應(yīng)該是包含的有關(guān)系。企業(yè)所得稅是填寫(xiě)1~6月份的本年累計(jì)。第二季度的本年累計(jì)不就是1~6月份。
84785024
04/16 14:50
好的明白了老師，根據(jù)一季度所得稅報(bào)表看出暫估了不少費(fèi)用，補(bǔ)交一季度財(cái)務(wù)報(bào)表要在管理費(fèi)用那里增加暫估的費(fèi)用，可賬上并未暫估，一季度財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)申報(bào)比較好還是就放那兒不管，是2023年度的X﹏X
郭老師
04/16 14:53
帳上需要返結(jié)賬修改，你帳上和申報(bào)的數(shù)據(jù)需要一樣
84785024
04/16 14:57
一季度反結(jié)賬改的話，2季度及以后是不是都需要改，報(bào)的企業(yè)所得稅和季報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表也得更正啊
84785024
04/16 14:57
能只補(bǔ)申報(bào)一季度財(cái)務(wù)報(bào)表，把暫估的費(fèi)用寫(xiě)進(jìn)管理費(fèi)用里，賬上不做變動(dòng)嗎
郭老師
04/16 15:02
同學(xué)，你不是企業(yè)所得稅里面包含的賬戶了嗎？如果包含了的話，是不是就不用工作了？
郭老師
04/16 15:02
不需要更正了
我不清楚，你第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表包含著暫估沒(méi)有。如果不包含的話，需要修改。
84785024
04/16 15:04
第二季度的管理費(fèi)用沒(méi)體現(xiàn)補(bǔ)記暫估，唉
郭老師
04/16 15:05
那就需要更正
你企業(yè)所得稅的利潤(rùn)總額和利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額必須是一樣的。
84785024
04/16 15:08
直接補(bǔ)一季度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，把暫估費(fèi)用加進(jìn)去，這樣風(fēng)險(xiǎn)大還是先不申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)大呀。如果修改賬目，24年期初余額那兒也得跟著變，24/25年所得稅報(bào)表 財(cái)務(wù)報(bào)表也得更正了
84785024
04/16 15:09
23年終，企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表和年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和賬上的也就是財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)都一致
郭老師
04/16 15:10
你好，暫估預(yù)繳沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，匯算清繳你別多抵扣所得稅就可以。
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