是增值稅納稅申報(bào)表嗎

如果是增值稅納稅申報(bào)表，需要先計(jì)算銷售額? ?差額后銷售額? = （全部含稅收入 - 代付費(fèi)用） ÷ (1 + 5%) 示例：若總含稅收入105萬(wàn)元，代付工資等費(fèi)用100萬(wàn)元，則差額后銷售額 = (105萬(wàn) - 100萬(wàn)) ÷ 1.05 ≈ 4.76萬(wàn)元。 ?二、填寫《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》?? ?主表第4欄?： ??“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”??：填寫差額后銷售額（如示例中的4.76萬(wàn)元）。 ?若季度銷售額≤30萬(wàn)且開(kāi)具普票?：填至第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”或第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”（免稅無(wú)需繳稅）。 ?主表第12欄?： ??“本期應(yīng)納稅額”??：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算為差額后銷售額 × 5%（如示例中4.76萬(wàn) × 5% = 0.24萬(wàn)元）。 ?減免稅處理?： ?若符合免稅條件?：填寫第18欄“小微企業(yè)免稅額”或第19欄“未達(dá)起征點(diǎn)免稅額”（如示例中0.24萬(wàn)元）。

具體填報(bào)時(shí)請(qǐng)以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局最新要求為準(zhǔn)，若有疑問(wèn)可咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

附表怎么填？

同學(xué)你好，填寫《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》?? ?第3欄“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”??： ??“本期發(fā)生額”??：填寫代付費(fèi)用總額（如100萬(wàn)元）。 ??“本期實(shí)際扣除金額”??：同“本期發(fā)生額”（100萬(wàn)元）。 ?第5欄“含稅銷售額”??：填寫全部含稅收入（如105萬(wàn)元）。 ?第6欄“不含稅銷售額”??：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算為差額后銷售額（如4.76萬(wàn)元），需與主表第4欄一致。

開(kāi)了十八萬(wàn)多5%的發(fā)票。附表1需要寫嗎？我看有個(gè)5%計(jì)稅銷售額計(jì)算，有扣除額的填項(xiàng)

同學(xué)你好，若季度銷售額≤30萬(wàn)且開(kāi)具普票?：填至第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”或第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”（免稅無(wú)需繳稅）。

同學(xué)你好，需要填寫《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》（即附表一）！?? 只要涉及差額征稅（無(wú)論是否免稅），均需通過(guò)附表一填寫扣除項(xiàng)目數(shù)據(jù)。

還開(kāi)了1%的普票，加一塊超過(guò)了30了。

主表第4欄?：填寫附表一第6欄的“不含稅銷售額”（即17.14萬(wàn)元）。 ?主表第12欄?：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額（17.14萬(wàn) × 5% ≈ 0.86萬(wàn)元）。 ?免稅處理?：若季度銷售額≤30萬(wàn)且全為普票，主表第18欄“小微企業(yè)免稅額”填寫0.86萬(wàn)元； 若含專票，則專票部分正常繳稅，普票部分免稅。