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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上個(gè)月開(kāi)了張發(fā)票，收入是46981.13，稅額是281 8.87，合計(jì)是49800，這個(gè)月呢，改了稅率，把上個(gè)月的紅沖了，又開(kāi)了一張，收入是45688.07，稅額是4111.93合計(jì)49800，那我這個(gè)月應(yīng)該怎么修改分錄？ 我這個(gè)發(fā)票跨年了
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借應(yīng)收賬款-49800，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-46981.13，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)-2818.87，
借應(yīng)收賬款49800
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入45688.07，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)4111.93
這個(gè)發(fā)票沒(méi)有跨年，這上月開(kāi)的嗎？
04/17 15:43
84785024 
04/17 15:47
12月份開(kāi)的，1月份有重新改稅率開(kāi)的
郭老師 
04/17 15:48
1月份可以這么做，借應(yīng)收賬款-49800，
貸以前年度損益調(diào)整-46981.13，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)-2818.87，
借應(yīng)收賬款49800
貸以前年度損益調(diào)整45688.07，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)4111.93
這種匯算清繳需要納稅調(diào)減。
84785024
04/17 16:06
調(diào)減的是哪部分？
郭老師
04/17 16:06
你好
46981.13-45688.07。
調(diào)整這一部分的
84785024
04/17 16:30
老師，我的賬套里面都沒(méi)有這個(gè)科目，自己家要家在哪個(gè)科目下面？
郭老師
04/17 16:31
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
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