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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候，是不是要先結(jié)轉(zhuǎn)損益，根據(jù)利潤表上的利潤總額金額來計(jì)提，最后一張憑證是計(jì)提企業(yè)所得稅的憑證
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后做報(bào)表，看利潤表的利潤總額本年累計(jì)。計(jì)算出所得稅，作廢損益憑證，計(jì)提所得稅，重新結(jié)轉(zhuǎn)損益。
04/18 09:03
84784991 
04/18 09:04
謝謝老師
家權(quán)老師 
04/18 09:09
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。
84784991
04/18 09:17
計(jì)提企業(yè)所得稅的會計(jì)分錄是什么
家權(quán)老師
04/18 09:20
借：所得稅費(fèi)用
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
84784991
04/18 09:23
借：所得稅費(fèi)用，貸方不是應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅嗎？
84784991
04/18 09:26
老師，第二個(gè)分錄是不是寫反了，應(yīng)該是借：應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款
家權(quán)老師
04/18 09:30
是這個(gè)，串題了
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784991
04/18 09:30
計(jì)提企業(yè)所得稅這個(gè)分錄有點(diǎn)看不懂，麻煩老師講一下
84784991
04/18 09:31
謝謝老師
家權(quán)老師
04/18 09:33
不客氣，祝你周末愉快！感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。
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