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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師:沒有計(jì)提就直接寫了第一張繳費(fèi)稅費(fèi)分錄，第二張調(diào)整，第三張結(jié)轉(zhuǎn)繳納，對嗎？看科目余額表應(yīng)交稅費(fèi)科目期末余額在借方，哪里出了問題呢
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第一個(gè)和第二個(gè)所有的分錄都寫反了，
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款做這個(gè)才對。具體的哪一個(gè)明細(xì)科目在借方有余額？
04/22 13:07
84785009 
04/22 13:11
老師我錯(cuò)了第一分錄截圖，
84785009
04/22 13:14
這樣錯(cuò)在哪里??？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期末余額在借方
郭老師 
04/22 13:15
因?yàn)槟愕匿N項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)沒有結(jié)轉(zhuǎn)，所以轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額沒有問題，正確的。銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)等于轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方你看一下的。
84785009
04/22 13:25
老師做內(nèi)賬的不用價(jià)稅分離吧？根據(jù)這張付款憑證應(yīng)該怎么寫正確的分錄呢？
郭老師
04/22 13:28
可以的。
借管理費(fèi)用增值稅36577.89
稅金及附加附加稅
貸銀行存款38772.56。
84785009
04/22 13:38
喔，原來做內(nèi)賬稅費(fèi)直接入管理費(fèi)用，那我紅沖之前的分錄重寫好了
郭老師
04/22 13:41
可以的，可以這么做的。你確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，還有費(fèi)用的時(shí)候，都是價(jià)稅合計(jì)做。
84785009
04/22 13:44
好的，謝謝老師！
郭老師
04/22 13:45
不用客氣，工作愉快。
84785009
04/22 13:53
股東拿代付稅金的完稅證明過來報(bào)銷也是這樣入管理費(fèi)用對吧
郭老師
04/22 13:53
是的對的是的對的。
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