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問題已解決
老師你好，我們在去年2024.03月按合同計提服務(wù)費38W，借：管理費用-其他管理費用38W，貸應(yīng)付賬款-其他38W，現(xiàn)在在做匯算清繳審計說沒取得發(fā)票建議調(diào)增，老板也是說沒有發(fā)票回來了，因此跨年了需要用到以前年度損益調(diào)整，，我個人覺得的調(diào)整分錄是，，一、借：以前年度損益調(diào)整38W，貸：應(yīng)付賬款-其他38W，然后借：以前年度損益調(diào)整38W，貸：利潤分配-未分配利潤38W。二、借：管理費用-其他管理費用38W，貸：以前年度損益調(diào)整38W，借：以前年度損益調(diào)整38W，貸：利潤分配-未分配利潤38W，這兩個操作方法那個比較合理啊
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你第一個里面的第一個分錄做反了
它反過來就可以了。選擇第一個。
04/22 14:55
郭老師 
04/22 14:56
如果實際有業(yè)務(wù)的話，建議你不用紅沖了
84784973 
04/22 14:58
就是本來有業(yè)務(wù)，后面老板說沒業(yè)務(wù)了，要走以前年度損益調(diào)整走賬，那個做反了，老師你幫我改一下吧
郭老師
04/22 14:58
借其他應(yīng)付款
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
84784973
04/22 15:06
啊，原來不是用以前年度損益調(diào)整調(diào)整管理費用科目的啊，尷尬我理解錯了，，那其實是
1、借：應(yīng)付賬款-其他38W
貸：以前年度損益調(diào)整，38W
2、借：以前年度損益調(diào)整38W
貸：利潤分配未分配利潤38W
郭老師
04/22 15:09
是
因為涉及到以前年度的損益類的科目不能直接用管理費用。
84784973
04/22 15:09
老師我有個疑問以前也有筆費用這種的調(diào)賬，紅沖一筆無需報銷的刷墻費用400
一、借：以前年度損益調(diào)整400
貸：應(yīng)付賬款-其他400，
二、借：以前年度損益調(diào)整400
貸：利潤分配-未分配利潤400
我這樣金蝶的以前年度損益調(diào)整也做平了，尷尬了，這樣影響匯算清繳的嗎，這筆是2023.05費用，2024.01查明不需要報銷調(diào)整紅沖成本的，匯算清繳也已經(jīng)做了的問題大嗎還需要改賬嗎
郭老師
04/22 15:15
影響會算清繳，因為你之前已經(jīng)抵扣過了，需要納稅調(diào)增。
郭老師
04/22 15:15
不需要修改之前的賬務(wù)處理，賬務(wù)處理做到這一筆就行。
郭老師
04/22 15:15
這個賬務(wù)處理做到這個月就可以的。
84784973
04/22 15:18
1、借：應(yīng)付賬款-其他38W
貸：以前年度損益調(diào)整，38W
2、借：以前年度損益調(diào)整38W
貸：利潤分配未分配利潤38W
這筆我已經(jīng)知道了，但是不是應(yīng)該5月再入賬嗎，因為匯算清繳調(diào)增所得稅繳費我們以往都是5.30那天才完成申報繳稅的
郭老師
04/22 15:22
沒規(guī)定必須在5月份做
你現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，現(xiàn)在做就行。
郭老師
04/22 15:22
你要1月份發(fā)現(xiàn)的，你1月份做都可以的，沒有規(guī)定必須在5月份。
84784973
04/22 15:26
，紅沖一筆無需報銷的刷墻費用400（當(dāng)時借方:主營業(yè)務(wù)成本-維修工程）
一、借：以前年度損益調(diào)整400
貸：應(yīng)付賬款-其他400，
二、借：以前年度損益調(diào)整400
貸：利潤分配-未分配利潤400
老師這筆我看了已經(jīng)在2024年匯算清繳即2024.05.31完成納稅調(diào)增了的，只是我現(xiàn)在看按照老師你的思路那我就是當(dāng)時以前年度損益調(diào)整分錄又寫反了，想說這個做反但是以前年度損益調(diào)整科目也平無余額，我現(xiàn)在應(yīng)該不用多次一舉再改賬吧
84784973
04/22 15:32
好的啊老師，原來是這樣的，我一直以為要在匯算清繳那個月調(diào)增再做，因為納稅調(diào)增審計報告是5月才出，那我了解了，，老師你再看看我上一個疑問，那我也不動那筆數(shù)了哦
郭老師
04/22 15:37
你截圖在記賬憑證里面填寫的，我看一下的。按照你上面的這個思路的話，以前年度損益調(diào)整借方有余額800，你再看一下。
84784973
04/22 15:44
老師對不起我忘記了我寫的分錄做了負數(shù)，，
紅沖一筆無需報銷的刷墻費用400（當(dāng)時借方:主營業(yè)務(wù)成本-維修工程）
一、借：以前年度損益調(diào)整 -400
貸：應(yīng)付賬款-其他 -400，
二、借：以前年度損益調(diào)整 400
貸：利潤分配-未分配利潤 400
郭老師
04/22 15:47
是的對的，這一次的正確。
84784973
04/22 16:03
那我就放心了，就這樣做吧，那這筆新的我這樣做吧
1、借：應(yīng)付賬款-其他38W
貸：以前年度損益調(diào)整，38W
2、借：以前年度損益調(diào)整38W
貸：利潤分配未分配利潤38W
郭老師
04/22 16:06
是的對的是的對的。
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