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小企業(yè)準則: 去年的暫估3W，今年收票4W, 具體分錄如下： 借：庫存商品3W， 貸：應付賬款-暫估3W， 借：主營業(yè)務成本3W， 貸：庫存商品3W， 現(xiàn)在做紅沖去年的： 借：庫存商品-3W， 貸：應付賬款-暫估-3W， 借：利潤分配-未分配利潤 - 3W， 貸：庫存商品-3W， 做本月新的： 借：庫存商品4萬， 貸：應付賬款4萬， 借：主營業(yè)務成本4萬， 貸：庫存商品4萬。 對不對？ 主要是 用 ”利潤分配-未分配利潤 “，看著清楚些。 還要怎樣修改？
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你好 做本月新的： 借：庫存商品4萬， 貸：應付賬款4萬， 借：主營業(yè)務成本4萬， 貸：庫存商品4萬。---對的呀 是這個思路的 用未分配利潤可以的哈 有些沒有以前年度這個科目的
2024 04/15 16:51
84784988 
2024 04/15 16:52
前面的紅沖呢？ 用 ”利潤分配-未分配利潤 “ 哪里有沒錯
王璐璐老師 
2024 04/15 16:56
你好? 沒錯的? 這個是沖到去年
84784988
2024 04/15 16:56
最準確的分錄 怎樣 寫？
王璐璐老師
2024 04/15 16:59
現(xiàn)在做紅沖去年的：
借：庫存商品-3W，
貸：應付賬款-暫估-3W，
借：以前年度損益調(diào)整 - 3W，
貸：庫存商品-3W，
借以前年度損益調(diào)整
貸 利潤分配??
做本月新的：
借：庫存商品4萬，
貸：應付賬款4萬，
借：主營業(yè)務成本4萬，
貸：庫存商品4萬。
84784988
2024 04/15 17:06
小企業(yè)準則，沒有“以前年度損益調(diào)整”?。?/div>
王璐璐老師
2024 04/15 17:11
你好 是的 所以我說你的分錄沒寫錯的 小企業(yè)用利潤分配代替可以的
84784988
2024 04/15 17:15
剛這樣改了：加了 利潤分配。
現(xiàn)在做紅沖去年的：
借：庫存商品-3W，
貸：應付賬款-暫估-3W，
借：利潤分配-未分配利潤 - 3W，
貸：庫存商品-3W，
做本月新的：
借：庫存商品4萬，
貸：應付賬款4萬，
借：主營業(yè)務成本3萬，
借：利潤分配-未分配利潤 1萬
貸：庫存商品4萬。
王璐璐老師
2024 04/15 17:18
做本月新的：
借：庫存商品4萬，
貸：應付賬款4萬，
借：主營業(yè)務成本3萬，
借：利潤分配-未分配利潤 1萬
貸：庫存商品4萬。----做本月的不體現(xiàn)利潤分配的哈
84784988
2024 04/15 17:26
沒理解你這句話，不知道要不要怎樣去體現(xiàn)？ 只是要求 去年暫估的3W，做賬后，不要再去調(diào)表。那樣更不懂。因此，才請教你們，使用最合適，簡單易懂的做賬分錄。
王璐璐老師
2024 04/15 17:36
你好? 如果想簡單的話 直接做這個就可以的哈
做本月新的：
借：庫存商品4萬，
貸：應付賬款4萬，
借：主營業(yè)務成本4萬，
貸：庫存商品4萬。
王璐璐老師
2024 04/15 17:37
現(xiàn)在做紅沖去年的：
借：庫存商品-3W，
貸：應付賬款-暫估-3W，
借：利潤分配-未分配利潤 - 3W，
貸：庫存商品-3W? -----這個先做 再做前面的分錄 這樣就可以的哈 不需要去想利潤分配這個科目的
84784988
2024 04/15 17:46
那這種的話，匯算清繳時要不要調(diào)表呢？ 去年末的所得稅表要不要調(diào)呢？財務報表等有沒哪里要修改呢？
王璐璐老師
2024 04/15 18:18
你好，這個不需要調(diào)整匯算，去年的表格也不需要調(diào)整的哈
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老師比如這個股東他的分紅是3W我做了分錄是借利潤分配-未分配利潤3W貸應付股利3W，分紅我們是分2次發(fā)的，第一次是1月發(fā)的2W，第二次應該是在6月的時候發(fā)放1W，但是股東提前在1月把這第二次發(fā)放的1W先借了，轉(zhuǎn)給股東了，那就是在6月發(fā)放的時候就不發(fā)放他的了，這個具體分錄怎么做呢？
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主營業(yè)務收入是15W，庫存商品是10W，把這10W出貨后主營業(yè)務成本就是10W ，這樣我月底結存就有5W的本年利潤對嗎
分錄這樣做收到款時 借：銀行存款15W貸：主營業(yè)務收入15W 付貨款收到貨及發(fā)票 借：庫存商品 10W 貸：銀行存款 10W
月末結轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務成本 10W 貸：庫存商品10W
月末結轉(zhuǎn)時 借：主營業(yè)務收入 15W 貸：本年利潤：15W
借：本年利潤 10W 貸：主營業(yè)業(yè)務成本 10W
這些這樣做對嗎
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我們暫估了230W，企業(yè)所得稅彌補2023年虧損89W，我想問一下，如果全部沖銷暫估230W,是不是按230-89=141W交稅？
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老師，是一家商貿(mào)小公司，我中途接手的，賬上有180W的暫估應付賬款，紅沖時候是不是直接就是
借：-庫存商品/五金/橡膠
貸：-暫估應付賬款
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老師你好，我們?nèi)ツ陼汗懒艘还P庫存商品15萬。當時的分錄是：借：庫存商品15萬
貸：應付賬款15萬
結轉(zhuǎn)成本的時候是：借：主營業(yè)務成本15萬
貸：庫存商品15萬
當時已經(jīng)結轉(zhuǎn)成本了，今年沒收到發(fā)票，我就紅沖了去年的暫估分錄是：借：庫存商品-15萬（負數(shù)）
貸：應付賬款-15萬（負數(shù)）
成本紅沖是：借：利潤分配-未分配利潤-15（負數(shù)）
貸：庫存商品-15（負數(shù)）這樣做對嗎？
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