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2021年總公司代收開戶費后，年末轉(zhuǎn)給子公司掛賬內(nèi)部往來，子公司在匯算清繳4月份，給總公司開具發(fā)票，并繳納增值稅，這樣處理可以嗎
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這樣處理不太合適。增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間可能在 2021 年總公司代收時就已產(chǎn)生，4 月才開票繳稅屬延遲納稅。發(fā)票開具主體需依業(yè)務(wù)實質(zhì)確定，若業(yè)務(wù)是子公司的，要保證三流一致；若是總公司業(yè)務(wù)，子公司不應(yīng)開票。建議與稅務(wù)機關(guān)溝通整改。
04/23 14:53
84785008 
04/23 16:51
我們2021年總公司給客戶開過票了，匯算清繳時候是子公司再給總公司開票，這樣可以嗎
樸老師 
04/23 16:56
同學(xué)你好
最好是總公司一直開
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