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請問老師，我這里要做所得稅匯算清繳，但是2024年度，我沒有計提2024年11月 12月份工資，也沒有發(fā)放，也沒有計提2024年度11份，12月份社保費，但是在2025年一月繳納了2024年11 12社保 4月繳納了2023年度7-12分公積金，（以前也沒有計提過）發(fā)放了2024年11 12月份工資我該怎么做納稅調(diào)整，下面表格里賬載金額填2024年度賬面淑，實際發(fā)生額填上什么數(shù)，要填2024年賬面+2025年發(fā)放11 12 工資，和2025年繳納11 12月 社保 公積金也填上是嗎？遮陽劉納稅調(diào)減了是嗎？
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
04/25 07:39
董孝彬老師 
04/25 07:49
?您好，1.工資薪金，補提2024年工資 2025年做賬 ：
借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬 ?
借：應(yīng)付職工薪酬 ?貸：銀行存款 ?
借：利潤分配-未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調(diào)整 ?
2025年5月31日前發(fā)放：提供工資表、銀行流水等證明，可在2024年扣除。
2.社保費2025年5月31日前繳納，跟工資一樣要補計提分錄在2025年，附繳費憑證，2024年可扣除。
3、公積金補繳2023年公積金：與2024年無關(guān)，直接計入2025年費用。2024年當期公積金：超標準部分調(diào)增，不足標準據(jù)實扣除。
84784994 
04/25 08:00
收到老師
董孝彬老師
04/25 08:01
?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！
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