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問題已解決
老師，暫估管理費用13萬無票，成本2萬無票，在A10500表的30欄（其他）填納稅調(diào)增150000還是填納稅調(diào)整項目明細表的27欄（與取得收入無關的支出），賬上管理費用13萬還需要調(diào)嗎，另外成本2萬，借 應付賬款暫估20000貸 利潤分配未分配利潤，對嗎，13萬賬上需要調(diào)增整嗎，其他表還需要填嗎？
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納稅調(diào)整項目填寫
暫估無票費用應在 A105000 表第 30 行 “其他” 填納稅調(diào)增 150000 元，不填第 27 行。
賬務處理
管理費用 13 萬賬上不調(diào)，因會計處理符合權(quán)責發(fā)生制，僅稅務不認可，納稅申報調(diào)增即可。
成本 2 萬的賬務處理不對，暫估成本未取得發(fā)票時先掛 “應付賬款 - 暫估”，年末未取得發(fā)票納稅調(diào)增，無需調(diào)整到利潤分配 - 未分配利潤科目。
其他表填寫
一般只填 A105000 表，主表自動取數(shù)調(diào)整應納稅所得額。若有其他納稅調(diào)整事項或費用涉及特殊扣除規(guī)定等，可能需填其他附表，依企業(yè)實際情況定。
04/27 13:03
84784947 
04/27 13:05
如果賬上不調(diào)，應付賬款暫估就不平，余額還有2萬，但其實我已經(jīng)納稅調(diào)增了在A105000的30欄
84784947
04/27 13:06
13萬費用票和2萬成本票都是2024年暫估的
樸老師 
04/27 13:07
嗯
這個可以的，是這樣的
84784947
04/27 13:12
老師，匯算清繳就選A000000,A100000這兩個自動，A105000(納稅調(diào)整項目明細表)A105000(職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表),A105080(資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表)，A106000(企業(yè)所得稅彌補虧損明細表)，無招待費和廣告宣傳費，就填這6張表，對嗎
樸老師
04/27 13:13
你應付賬款暫估的不付款嗎
84784947
04/27 13:16
這個24年暫估就是為了當時不交稅，現(xiàn)在票沒來，不付
樸老師
04/27 13:18
同學你好
那你這個就直接調(diào)增哦或者讓他們趕緊開票來
不來發(fā)票就直接紅沖了暫估的
84784947
04/27 13:20
申報表調(diào)增在A105000的30欄，賬上紅沖，跟之前分錄相反，是這樣嗎
樸老師
04/27 13:22
同學你好
對的
是這樣的哦
84784947
04/27 13:28
老師，這樣直接紅沖，利潤表的營業(yè)成本是負數(shù)20000，管理費用是-13萬，這樣可以嗎
84784947
04/27 13:30
調(diào)增以后就要交稅，分錄如下
計提 借 利潤分配未分配
貸 應交稅費應交所得稅
繳納 借應交稅費應交所得稅
貸 銀行存款，這樣對嗎
樸老師
04/27 13:30
同學你好
這個可以的
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