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老師好！我現(xiàn)在要做匯算清繳，2024年有暫估，我做調(diào)賬分錄的時候是這么做的：調(diào)賬分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 352137.33 貸：江西XXX有限公司-暫估 352137.33 另一個會計說必須這么做：調(diào)賬分錄： 借：庫存商品 352137.33 貸：以前年度損益調(diào)整352137.33 借：庫存商品-352137.33 貸：江西XXX有限公司-暫估-352137.33 我想知道這個庫存商品必須得做嗎？按我的理解，同類項(xiàng)是可以不做的，這個必須怎么理解 ？
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同學(xué)你好
暫估的沒有來發(fā)票嗎
04/28 15:56
84784999 
04/28 15:56
是的，沒來發(fā)票沖掉之前的暫估。
樸老師 
04/28 15:57
這個不用做分錄紅沖暫估的呀
只要匯算清繳調(diào)增就可以
84784999
04/28 15:58
不做我暫估不是一直在那里不動呀
樸老師
04/28 15:58
你暫估的這些庫存商品實(shí)際收到入庫了嗎？如果入庫了就算沒有發(fā)票也得付款呀
暫估的就不會在那里不動
84784999
04/28 16:05
收到了，也會付款，就是沒收到發(fā)票，如果我一定要做這個調(diào)賬是不是還要作一筆影響利潤分配的分錄
樸老師
04/28 16:10
這個不需要的
直接匯算清繳調(diào)增既可以了
84784999
04/28 16:13
因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)想賬上好看，如果這么調(diào)，匯算清繳不動賬就還是賬不變，不好看
樸老師
04/28 16:13
你動了那你庫存余額是負(fù)數(shù)了
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