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收到個稅手續(xù)費返還繳納增值稅沖銷的其他收益這部分，匯算清繳時直接計入營業(yè)外收入，不需要納稅調(diào)整吧？
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您好，這個不用調(diào)整的，直接入賬就可以了
04/29 11:14
84784975 
04/29 11:16
那匯算清繳其他收益負數(shù)這部分是填在營業(yè)外收入負數(shù)吧
劉艷紅老師 
04/29 11:18
這個其他收益為什么是負數(shù)了
84784975
04/29 13:00
計提收到返還個稅手續(xù)費的增值稅，沖其他收益
劉艷紅老師
04/29 13:16
借：銀行存款
貸：其他收益
應(yīng)交稅費
這個其他收益不用調(diào)呀
84784975
04/29 14:03
是貸：其他收益負數(shù) 貸應(yīng)交稅費銷項稅
劉艷紅老師
04/29 14:09
不用貸負數(shù)呀，這個收益就相當于收入方面的
84784975
04/29 15:35
相當于這個收到個稅手續(xù)費返還款是按含稅金額收款時，借銀行存款 貸其他收益，我現(xiàn)在要計提應(yīng)交銷項稅就是貸：其他收益負數(shù) 貸應(yīng)交稅費銷項稅
劉艷紅老師
04/29 15:40
借：其他收益
貸：應(yīng)交稅費-銷項
這樣就可以
劉艷紅老師
04/29 15:40
你那樣也是可以的，貸方負數(shù)
84784975
04/29 15:41
我的意思這個其他收益負數(shù)匯算清繳時我是不是填在營業(yè)外收入負數(shù)
劉艷紅老師
04/29 15:42
不用，這個不用調(diào)的
84784975
04/29 15:46
我不是調(diào)，而是根據(jù)報表填寫
劉艷紅老師
04/29 15:49
這個不用填表的，這個不用填的
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