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公司實行小企業(yè)會計準則。本月收到業(yè)務(wù)員的一張2024年的費用發(fā)票。會計上如何做賬？2024年所得稅匯算清繳還沒做。需要調(diào)整嗎？如何調(diào)整？
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你好，具體是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票？
04/29 14:43
84785004 
04/29 14:46
律師咨詢費
宋生老師 
04/29 14:47
你好，借利潤分配，未分配利潤，貸應(yīng)付賬款。
匯算清繳的時候，你填到期間費用的那張表里面。
84785004
04/29 15:08
沒有期間費用表。小企業(yè)會計準則不是采用未來適用法?。?025年直接進入當期損益（管理費用）。然后匯算清繳的時候2024年匯算清繳時調(diào)減，2025年匯算清繳再調(diào)增？是這樣嗎？
宋生老師
04/29 15:14
你好，沒有規(guī)定小企業(yè)會計用未來適用
你如果要這樣用的話，你問一下稅務(wù)局，看他同不同意。
84785004
04/29 15:37
那我沒有期間費用表里怎么弄？
宋生老師
04/29 15:39
你好，你主表上面管理費用，要有這個的。
84785004
04/29 15:41
如果稅務(wù)局同意適用未來適用法。就是2025年入管理費用，2024年匯算清繳調(diào)減，2025年匯算清繳調(diào)增？
宋生老師
04/29 15:44
你好，如果同意的話，你就直接做到25年就可以了，25年扣除24年不用管。
84785004
04/29 15:48
那24年還用納稅調(diào)減嗎？
宋生老師
04/29 15:49
你好，這個不需要調(diào)。你可以認為，這個是25年的業(yè)務(wù)，跟20年沒關(guān)系。
84785004
04/29 15:51
可是發(fā)票的開票日期是2024年。沒關(guān)系哈？
宋生老師
04/29 15:52
你好，就像上面說的，如果稅務(wù)局同意才沒問題。
84785004
04/29 15:55
問過了?？梢缘?。那就是2025年直接進入管理費用。那所得稅匯算清繳就不用管了是吧？
宋生老師
04/29 15:57
你好，是的，就是這樣
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