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老師，匯算清繳 民非企業(yè)，我司有一個(gè)無形資產(chǎn)軟件費(fèi)10萬元，24年完成了一部分（支付了2萬元）審計(jì)要求計(jì)入無形資產(chǎn)，那匯算清繳-資產(chǎn)折舊攤銷表 無形資產(chǎn)要怎么填呢，因?yàn)槲覀儧]有攤銷，賬載金額 稅收金額 本年攤銷 攤銷額 這些都要怎么填寫呢
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同學(xué)你好，賬載金額需要寫2萬，稅收金額也是2萬，本年攤銷0，稅法本年攤銷需要看無形資產(chǎn)按照幾年攤銷，填寫當(dāng)年應(yīng)攤銷的金額
04/29 15:18
84785034 
04/29 15:26
沒有完成呢 還在測(cè)試
84785034
04/29 15:27
那您的意思要按多少年攤銷呢 計(jì)算公式有嗎 分別填多少金額呢
咔咔老師 
04/29 15:31
合同有規(guī)定受益年限嗎，如果有規(guī)定按照規(guī)定，沒有規(guī)定一般最長(zhǎng)不超10年
84785034
04/29 15:41
沒有規(guī)定受益年限 就是雙方簽訂了一個(gè)技術(shù)開發(fā)合同，對(duì)方給我司開發(fā)了一個(gè)系統(tǒng)
84785034
04/29 15:42
合同簽訂是到25年9月驗(yàn)收，24年是還在測(cè)試階段
84785034
04/29 15:45
我們24年12月份收到2萬元的發(fā)票
咔咔老師
04/29 15:46
根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，10年以內(nèi)選擇一個(gè)合理的攤銷期限就可以
84785034
04/29 15:56
比如5年要怎么計(jì)算呢 稅收金額 折舊要怎么填？
咔咔老師
04/29 16:01
稅收金額=2/5/12*當(dāng)年應(yīng)攤銷的月份
咔咔老師
04/29 16:01
這是算的折舊的金額
84785034
04/29 16:49
稅收金額有三項(xiàng)需要填寫
資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)
稅收折舊 攤銷額
累計(jì)折舊 攤銷額
這三項(xiàng)分別填多少？
還有賬載金額 以上的三項(xiàng)分別填多少？
咔咔老師
04/29 16:57
計(jì)稅基礎(chǔ)就是賬載金額，稅務(wù)局承認(rèn)這部分無形資產(chǎn)的情況下，稅收折舊和累計(jì)折舊相等，要看是哪個(gè)月份形成無形資產(chǎn)的，當(dāng)月攤銷，按照2/5/12*當(dāng)年應(yīng)攤銷的金額計(jì)算折舊金額
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