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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人,汽修行業(yè),采購(gòu)商品直接用于客戶的汽車,請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄?是做兩筆分錄嗎?



借:原材料
貸:銀行存款
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料費(fèi)
貸:原材料
04/30 11:59

84785042 

04/30 14:59
問(wèn)題1:采購(gòu)回來(lái)不應(yīng)該是庫(kù)存商品嗎?為啥是原材料?問(wèn)題2:采購(gòu)的商品用于客戶的汽車后,收到了車主的錢。怎么做分錄?

家權(quán)老師 

04/30 15:01
購(gòu)入的目的是維修車輛配件,因?yàn)殚_(kāi)的稅目是維修,不是材料,不是直接銷售,就是計(jì)入原材料。直接銷售配件才計(jì)入庫(kù)存商品,開(kāi)具的發(fā)票上顯示的配件名稱本身

84785042 

04/30 15:14
問(wèn)題2的分錄是什么?

家權(quán)老師 

04/30 15:18
借:庫(kù)存商品
? ? 增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸:銀行存款
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? 增值稅-銷項(xiàng)稅
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品

84785042 

04/30 15:23
總結(jié)下:小規(guī)模納稅人,去汽配城采購(gòu)原材料35元,買回來(lái)之后用于客戶的汽車,修好車之后給我了錢。麻煩幫我做分錄。

84785042 

04/30 15:27
不是月末結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?為什么買了原材料之后,直接結(jié)轉(zhuǎn)成本。
借:原材料?
? ?貸:銀行存款(這個(gè)看懂了)
?借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料費(fèi)?
? ? ?貸:原材料(為什么現(xiàn)在就要結(jié)轉(zhuǎn)?這是這在同一張憑證上嗎?)

家權(quán)老師 

04/30 15:28
購(gòu)入原材料
借:原材料?
? ?貸:銀行存款
在修車的時(shí)候領(lǐng)用材料結(jié)轉(zhuǎn)成本
?借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料費(fèi)?
? ? ?貸:原材料

84785042 

04/30 16:15
小規(guī)模納稅人是不存在進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的吧?

家權(quán)老師 

04/30 16:16
是的,一般納稅人才體現(xiàn)那些

84785042 

04/30 16:23
修車領(lǐng)用材料做了分錄以后,收了客戶60塊錢還怎么做?

84785042 

04/30 16:25
是借:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金60
? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60嗎?那中間的差價(jià)是不是利潤(rùn)?還是進(jìn)銷差?到底怎么做呢?

家權(quán)老師 

04/30 16:26
你是修車收的修理費(fèi)直接按
借:銀行存款60
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? 增值稅-銷項(xiàng)稅
結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)的材料費(fèi)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料費(fèi)
貸:原材料
