您好，沒有進項稅 小規(guī)模/普票 - 通常無需轉(zhuǎn)出。有誤抵扣或混合分攤- 必須轉(zhuǎn)出對應(yīng)進項稅。 只免不退 =免出口銷項稅，但不退進項稅，如果企業(yè)誤抵扣 如專票 ，必須轉(zhuǎn)出。比如，小規(guī)模納稅人通常無進項稅抵扣，但以下情況需轉(zhuǎn)出：從小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人時，前期錯誤抵扣的進項稅。兼營一般計稅項目 如內(nèi)銷 ，誤將出口相關(guān)進項稅抵扣。 取得普通發(fā)票普通發(fā)票本身無進項稅，但以下情況需轉(zhuǎn)出：供應(yīng)商先開專票并抵扣，后換開普票，需轉(zhuǎn)出已抵扣稅額。混合經(jīng)營 出口+內(nèi)銷 時，分攤共用進項稅 如水電費 ，出口部分對應(yīng)稅額需轉(zhuǎn)出