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問題已解決
做企業(yè)所得稅匯算清繳，問題是工資薪金支出包含什么？比如我是乙方，是勞務(wù)派遣人力資源行業(yè)公司，給甲方開具5%的差額發(fā)票還有6%的服務(wù)費(fèi)，那我的其他應(yīng)付款/還有銷售費(fèi)用下的工資算嗎？ 開5%的工資代收代付的記到其他應(yīng)付款了，開6%外包的記到銷售費(fèi)用下，自己人記到管理費(fèi)用下
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您好，我們公司自己員工工資記在管理費(fèi)用下的自己員工工資，屬于工資薪金支出 ，可在匯算清繳時(shí)按規(guī)定扣除。
勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)工資：
5% 差額發(fā)票的代收代付工資記在其他應(yīng)付款的這部分，是為甲方代發(fā)工資，不屬于本公司工資薪金支出。
6% 服務(wù)費(fèi)中的工資若提供外包服務(wù)的人員與乙方存在任職或受雇關(guān)系，其工資屬于乙方工資薪金支出；若這些人員由甲方管理指揮，乙方僅提供派遣服務(wù)，直接支付給員工個(gè)人的費(fèi)用，作為工資薪金和職工福利費(fèi)支出；按協(xié)議支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用，作為勞務(wù)費(fèi)支出 。
05/06 07:23
84785006 
05/06 08:19
老師，6的我還是沒太看懂
84785006
05/06 08:20
6的有兩種可能對(duì)吧
董孝彬老師 
05/06 08:32
?您好，是的，1.固定收益投資
如果以貨幣資金投資新創(chuàng)企業(yè)，約定拿固定利潤或保底利潤，這算貸款服務(wù)。一般納稅人繳稅稅率6%，小規(guī)模納稅人征收率3% 目前減按1% 。
2.轉(zhuǎn)讓上市股權(quán)
投資的新創(chuàng)企業(yè)上市后，轉(zhuǎn)讓其股票屬于轉(zhuǎn)讓金融商品。一般納稅人按6%繳稅，小規(guī)模納稅人征收率3% 目前減按1% 。
84785006
05/06 08:40
您說的深?yuàn)W了，我更看不懂了，就是不知道6的這部分要不要算到工資薪金支出里
董孝彬老師
05/06 10:08
對(duì)不起，剛才開會(huì) 去了，不在線上。6%我們賬里明確是服務(wù)費(fèi)的話，不是工資， 不算到工資支出里
84785006
05/06 10:42
我給甲方開票項(xiàng)目是服務(wù)費(fèi)，但是也包含了什么工資等費(fèi)用了，我還給這些人發(fā)工資，
董孝彬老師
05/06 10:46
您好，這些人的工資不在我們個(gè)稅APP里申報(bào)的話，不是我們的工資哦
84785006
05/06 11:16
在呢，就得算上對(duì)吧
董孝彬老師
05/06 11:17
您好，是的，稅務(wù)是要比對(duì)這個(gè)數(shù)據(jù)的，我們申報(bào)工資收入多少，報(bào)表里填了多少，差異要說明的
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