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老師您好，我計提所得稅每個季度是按照年累計金額計提的，但是后邊一個季度虧損了，我不用交稅，但是我按照年累計利潤總額計提了，之前交的多就不交稅了，并把所得稅費用也結轉了，但是應交稅費應交所得稅還有余額怎么辦
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您好，把計提所得稅費用這個分錄沖回來嘛，原來的分錄，只是金額改為負
05/07 06:29
84785001 
05/07 06:33
老師沖回來之后所得稅費用余額又有了嗎。計提時又結轉到損益科目了，無余額，寫了相反分錄所得稅費用不又有余額了嗎
董孝彬老師 
05/07 06:39
您好，咱月末還是要結轉所得稅費用到本年利潤的嘛
84785001
05/07 06:41
老師這回明白了感謝，但是我上一年的的所得稅清繳完了，有什么影響嗎
董孝彬老師
05/07 06:52
您好，影響是有的，凈利潤虛低了，本來不用交所得稅的，但我們計提了所得稅費用
84785001
05/07 06:54
老師那我應該怎么調(diào)整
84785001
05/07 06:58
老師我今年又沖回了計提科目對今年有影響嗎
董孝彬老師
05/07 06:59
您好，沖回原來錯的分錄，把所得稅費用改為未分配利潤這個科目，然后我們再更正年報和所得稅匯繳申報表
84785001
05/07 07:09
老師我申請退稅了，老師把所得稅費用改為未分配利潤，分錄怎么寫，還有匯算清繳是通過財務報表導出來的，按照年利潤總額我還要退稅，也不要改動，匯算清繳表不涉及凈利潤
董孝彬老師
05/07 07:12
啊，好危險，真退稅了呀，大有可能會查賬的， 我是吃過虧的，退稅查賬了。
退稅也是原來計提分錄的反分錄，所得稅費用這個科目不改也是可以的
84785001
05/07 08:03
我是按照年累計金額交的稅，只不過計提了所得稅，上一季度交的多所以沒交稅，涉及不到偷漏稅，按照財務報表申報的
董孝彬老師
05/07 08:06
您好，我沒說漏稅，申報沒錯，我說提退稅有查賬風險，咱賬經(jīng)得起查么，是不是規(guī)范的
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