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問題已解決
老師 我想問個(gè)問題，就是去年12月份的時(shí)候當(dāng)時(shí)異地項(xiàng)目開了發(fā)票，本應(yīng)該預(yù)繳的，但是因?yàn)橘Y金問題當(dāng)時(shí)沒有預(yù)繳，是在1月初的時(shí)候預(yù)繳的，所屬期還是選的12月份 ?，F(xiàn)在我想問，12月份沒有預(yù)繳的話我需要計(jì)提預(yù)繳增值稅及附加稅么，怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
12 月應(yīng)計(jì)提預(yù)繳增值稅及附加稅。附加稅：以預(yù)繳增值稅為依據(jù)，計(jì)算城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，分錄為借 “稅金及附加”，貸各相關(guān)應(yīng)交稅費(fèi)。結(jié)轉(zhuǎn)
增值稅：1 月初預(yù)繳時(shí)，借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”，貸 “銀行存款”。申報(bào)納稅時(shí)按應(yīng)納稅額與預(yù)繳稅額的大小關(guān)系進(jìn)行相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。
附加稅：期末將 “稅金及附加” 余額轉(zhuǎn)入 “本年利潤(rùn)”，借 “本年利潤(rùn)”，貸 “稅金及附加”
05/07 11:24
84784956 
05/07 11:26
12月份的時(shí)候計(jì)提預(yù)繳增值稅的時(shí)候 貸方金額是哪個(gè)呢
樸老師 
05/07 11:27
預(yù)交的不計(jì)提
正式申報(bào)之前才計(jì)提
84784956
05/07 11:29
你上面不是說了12月份要計(jì)提預(yù)繳增值稅及附加稅么
樸老師
05/07 11:32
同學(xué)你好
我這個(gè)計(jì)提是
借應(yīng)收
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
這樣
84784956
05/07 11:35
我還有個(gè)問題 ，如果不計(jì)提預(yù)繳的話，跟我的申報(bào)表會(huì)對(duì)不上 雖然我1月份繳納的12月份的預(yù)繳的增值稅，我申報(bào)表上預(yù)繳稅款那一欄是有金額的，但是12月份賬上是沒有預(yù)繳稅金這個(gè)科目的 咋整呢
樸老師
05/07 11:39
預(yù)交不計(jì)提，這個(gè)直接做繳納的分錄
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