00:10:00
問題已解決
計提增值稅分錄 一般納稅人需要計提增值稅嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
05/07 14:49
84784967 
05/07 15:00
之前做錯了，做成借:營業(yè)稅金及附加
貸:應交稅費-未交增值稅
跨年了咋么調(diào)整分錄
分錄咋么做
家權老師 
05/07 15:02
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：利潤分配-未分配利潤
84784967
05/07 15:42
去年的，跨年了我走利潤分配-未分配利潤
家權老師
05/07 15:46
是的，就是那樣做就行
84784967
05/07 15:57
他做到營業(yè)稅金里了我應該
先做個
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:營業(yè)稅金及附加-未交增值稅
再做
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：利潤分配-未分配利潤
家權老師
05/07 15:59
不需要的，直接就是
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：利潤分配-未分配利潤
84784967
05/07 16:46
他把去年的所得稅計提時記入
借:營業(yè)稅金及附加
貸:應交稅費-企業(yè)所得稅
調(diào)整分錄直接記
借:所得稅費用
貸:利潤分配-未分配利潤
這樣做對不
家權老師
05/07 16:50
都是損益科目沒法調(diào)整，只能在當年調(diào)賬
84784967
05/07 16:53
意思是借:所得稅費用
貸:以前年度損益調(diào)整
對嗎
家權老師
05/07 16:55
發(fā)生當年直接做
借:所得稅費用
借:?營業(yè)稅金及附加? 負數(shù)
84784967
05/07 17:08
這個是去年的事當年沒調(diào)，讓補稅，我根據(jù)憑證，咋么看科目余額表我要補多少的稅？跟科目余額表的哪個數(shù)核對
家權老師
05/07 17:10
現(xiàn)在你要按那個分錄重新更正上年的利潤表，然后匯算
84784967
05/07 17:25
親:那就看23年科目余額表的12月份的本年利潤的那個數(shù)+所得稅費用(1-12月)+增值稅記錯的那個利潤分配未分配利潤=調(diào)整后的利潤?5%對嗎？跟24年1月份電子稅務局交的所得稅核對，差額就是補的所得稅對嘛？
家權老師
05/07 17:28
本季度應交所得稅=( (利潤表的利潤總額本年累計-匯算的以前年度虧損)*稅率5%-本年預交所得稅
84784967
05/07 17:48
親:那根據(jù)憑證和科目余額表應該咋么看要補多少錢的企業(yè)所得稅
家權老師
05/07 17:49
沒法根據(jù)憑證看的，直接根據(jù)12月末的利潤表計算
閱讀 39
描述你的問題，直接向老師提問
239
意見反饋
