老師，我們是施工企業(yè)，異地施工開完發(fā)票后預(yù)繳的增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅時，計提繳納的分錄可以幫我寫一下嗎？我剛接觸建筑業(yè)，還不太熟悉

? 計提預(yù)交增值稅的附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ????????????? ???????????-教育附加 -地方教育附 申報增值稅及交附加 交稅 借；應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅?? ? ? ? ? ? ? ? ? ??-應(yīng)交所得稅 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 ? ??????????????????? ? -地方教育附 貸：銀行存款 本地申報時抵繳 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅? 抵減本地應(yīng)交增值稅 ? ? ? ?銀行存款

轉(zhuǎn)出： 借：應(yīng)交稅費-----應(yīng)交增值稅-----轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費-----未交增值稅 繳納： 借：應(yīng)交稅費-----未交增值稅 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

老師，上面發(fā)的是，我平時月底結(jié)轉(zhuǎn)要交的增值稅做的分錄，您幫我看一下，做的對不對呢

本地正常計提就是那樣

老師，預(yù)繳的企業(yè)所得稅，也是得做一筆計提分錄吧：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

那個也是本地申報按利潤表計提

老師，關(guān)于預(yù)繳和本地申報繳納的企業(yè)所得稅的計提，交稅分錄，您可以幫我寫一下嗎？老師，我的基礎(chǔ)實在是太差了

預(yù)交就是前邊的的分錄。本地申報還是正常計提和申報

老師，就是預(yù)繳：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。然后月底的時候，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 然后差額部分:借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

是的，就是那樣做的哈

老師，你說工程施工的話，每月收到進項票的時候，我可以做一下待認證進項吧

當月沒有勾選就可以那樣做

老師，像那種餐費和油費的話，要是在本市就是業(yè)務(wù)招待費，要是在外市的話，就是差旅費。還是沒有嚴格的區(qū)分呢

接待是接待跟公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非員工發(fā)生的費用。餐費自己員工平時吃的是福利費，出差吃的是差旅費