我分別填了兩張表，A105020未按全責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入填寫(xiě)了稅收和調(diào)增的收入，A105000納稅調(diào)整表填寫(xiě)了扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目的30行其他稅收和調(diào)減里面填寫(xiě)的是對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額。辛苦您看看兩張表填寫(xiě)對(duì)嗎？除此還需要填寫(xiě)其他相關(guān)聯(lián)表嗎？

可以填105020表，都是填在其他，對(duì)的。那個(gè)成本填在30行其他也對(duì)。沒(méi)有了，這個(gè)納稅調(diào)整表填好后，主表的納稅調(diào)整金額自動(dòng)都更新了，其他沒(méi)有相關(guān)的表了。

漏報(bào)收入填寫(xiě)調(diào)增，結(jié)轉(zhuǎn)成本填寫(xiě)調(diào)減，是這么理解沒(méi)錯(cuò)吧，納稅調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)自動(dòng)到主表中了

嗯，沒(méi)錯(cuò)，就是這樣填的。

老師幫我再確認(rèn)一下我就提交 第一次做納稅調(diào)整擔(dān)心會(huì)理解錯(cuò)誤做錯(cuò)了，圖片中是主表自動(dòng)提取的調(diào)增收入和調(diào)減成本的金額，您看是不是我這樣

這個(gè)沒(méi)填錯(cuò)。倒是，那個(gè)利潤(rùn)總額那兒有個(gè)紅色的！，你把鼠標(biāo)看看提示的什么。

您說(shuō)的提示沒(méi)太大問(wèn)題，我填報(bào)了納稅調(diào)整后提交系統(tǒng)還是之前一樣的提示 收入有差異。我在想是不是可不可以直接在主表中把營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本更正過(guò)來(lái)呢，這樣處理可不可以？

不可以，這個(gè)從收入到利潤(rùn)總額這都是跟利潤(rùn)表的數(shù)保持一致的，不能改過(guò)來(lái)。

是的，我試過(guò)不能在匯算主表中直接把漏做的收入部分加到營(yíng)業(yè)收入中填報(bào)，系統(tǒng)提示和四季度申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表數(shù)據(jù)有差異。我還是按發(fā)給您的前面兩張圖片填報(bào)了納稅調(diào)整和未按全責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入兩張表提交的，系統(tǒng)也沒(méi)有提示什么，做了納稅調(diào)整后把漏記的做到今年月份中分別做收入和成本的賬務(wù)處理對(duì)嗎？四季度財(cái)務(wù)報(bào)表需要改嗎？12月份增值稅申報(bào)表肯定是要改的是嗎？公司是出口退稅企業(yè)，之前稅務(wù)說(shuō)報(bào)了出口退稅之后就不能跨年再更正，那樣會(huì)影響免抵退稅金額。如果是這樣那12份增值稅出口銷(xiāo)售額少報(bào)的部分還需要改嗎？

12月的增值稅申報(bào)表就不要再更正了，更正后多了銷(xiāo)項(xiàng)，肯定是要影響留抵稅額，而且現(xiàn)在已經(jīng)過(guò)了4月了。做了納稅調(diào)整后，申報(bào)后，把這個(gè)筆24年的收入成本通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。（這樣，申報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減期初不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，這個(gè)勾稽關(guān)系是不影響正常申報(bào)的，也不提示風(fēng)險(xiǎn)。）

老師，我們是出口退稅企業(yè)，出口貨物是免銷(xiāo)項(xiàng)稅的，這筆漏記的出口收入是不是非得報(bào)到增值稅申報(bào)表中？說(shuō)是這筆出口收入不報(bào)到增值稅申報(bào)表中，會(huì)影響這筆的出口退稅，不知道是不是這樣？

2024年報(bào)關(guān)出口的貨物勞務(wù)退稅申報(bào)期限為2025年4月30日前的增值稅納稅申報(bào)期（2025年4月18日）。不是都截止了么

是不是每個(gè)地區(qū)政策不一樣，在收匯等資料還沒(méi)收齊的情況我們這邊還是可以報(bào)上年度的出口退稅

我建議你問(wèn)問(wèn)分局的專(zhuān)管員，別錯(cuò)過(guò)了，順道給他說(shuō)點(diǎn)好話(huà)（或者讓領(lǐng)導(dǎo)給他打電話(huà)溝通），把這個(gè)漏的收入問(wèn)題聽(tīng)聽(tīng)他的建議，因?yàn)槌隹谕硕惖臋z查都是分局主導(dǎo)的，別事后再出什么叉子，太麻煩了。