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用于在建工程的原材料和商品，增值稅不轉(zhuǎn)出是吧，為什么，什么情況下增值稅
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
用于在建工程的原材料和商品，如果這些采購行為屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，并且企業(yè)采用一般計(jì)稅方法，則進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額，因此不計(jì)入在建工程成本。若采用簡易計(jì)稅方法，則進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，需計(jì)入在建工程成本。所以，在一般計(jì)稅方法下，用于在建工程的原材料和商品的增值稅不需要轉(zhuǎn)出。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
用于在建工程的原材料和商品，如果這些采購行為屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，并且企業(yè)采用一般計(jì)稅方法，則進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額，因此不計(jì)入在建工程成本。若采用簡易計(jì)稅方法，則進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，需計(jì)入在建工程成本。所以，在一般計(jì)稅方法下，用于在建工程的原材料和商品的增值稅不需要轉(zhuǎn)出。
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07/17 09:33
13803035068 
07/17 09:57
一般企業(yè)，為在建工程采入的工程物資的進(jìn)項(xiàng)稅在用于在建工程的時(shí)候增值稅計(jì)入在建工程的成本嗎
賈老師 
07/17 09:57
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
若企業(yè)采用一般計(jì)稅方法，進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣銷項(xiàng)稅額，不計(jì)入在建工程成本；若采用簡易計(jì)稅方法，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，需計(jì)入在建工程成本。
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若企業(yè)采用一般計(jì)稅方法，進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣銷項(xiàng)稅額，不計(jì)入在建工程成本；若采用簡易計(jì)稅方法，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，需計(jì)入在建工程成本。
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13803035068
07/17 10:23
滯納金計(jì)入其他應(yīng)付款，其他應(yīng)付款不是損益類科目，為什么還影響利潤呢
賈老師
07/17 10:23
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
滯納金雖然通過“其他應(yīng)付款”科目記錄，但最終會反映在費(fèi)用中，如管理費(fèi)用或營業(yè)外支出等損益類科目，從而影響利潤。
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滯納金雖然通過“其他應(yīng)付款”科目記錄，但最終會反映在費(fèi)用中，如管理費(fèi)用或營業(yè)外支出等損益類科目，從而影響利潤。
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13803035068
07/17 10:40
像這個(gè)題目中，滯納金在其他應(yīng)付款中，沒有進(jìn)入損益類呢，2018年實(shí)現(xiàn)利潤1800中是不是沒有減掉這個(gè)費(fèi)用，那為什么算應(yīng)納稅所得額時(shí)還要減掉這100呢
賈老師
07/17 10:41
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
在計(jì)算2018年的應(yīng)納稅所得額時(shí)需要減掉滯納金這筆費(fèi)用，是因?yàn)殡m然滯納金記錄在其他應(yīng)付款中，并未直接減少會計(jì)利潤，但稅法規(guī)定滯納金不能在稅前扣除。因此，在調(diào)整應(yīng)納稅所得額時(shí)，需將這部分金額從會計(jì)利潤中調(diào)增出來，以確保符合稅務(wù)處理的要求。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
在計(jì)算2018年的應(yīng)納稅所得額時(shí)需要減掉滯納金這筆費(fèi)用，是因?yàn)殡m然滯納金記錄在其他應(yīng)付款中，并未直接減少會計(jì)利潤，但稅法規(guī)定滯納金不能在稅前扣除。因此，在調(diào)整應(yīng)納稅所得額時(shí)，需將這部分金額從會計(jì)利潤中調(diào)增出來，以確保符合稅務(wù)處理的要求。
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13803035068
07/17 11:05
但1800元中并為減掉這100，現(xiàn)在給它加回來，不是利潤虛增了嗎
13803035068
07/17 11:07
在其他應(yīng)付款里面，并沒有稅前扣除，為什么還要加回來呢，是不是這個(gè)題這么出有點(diǎn)問題
賈老師
07/17 11:05
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，確實(shí)需要將會計(jì)上已經(jīng)減少了但稅法不允許扣除的滯納金加回。雖然這樣做看似增加了利潤，但實(shí)際上是為了符合稅法要求，并非真正意義上的利潤虛增。這是因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定滯納金不能作為費(fèi)用在稅前扣除。
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在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，確實(shí)需要將會計(jì)上已經(jīng)減少了但稅法不允許扣除的滯納金加回。雖然這樣做看似增加了利潤，但實(shí)際上是為了符合稅法要求，并非真正意義上的利潤虛增。這是因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定滯納金不能作為費(fèi)用在稅前扣除。
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賈老師
07/17 11:08
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滯納金雖然會減少會計(jì)利潤，但由于稅法規(guī)定不能在稅前扣除，所以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)需要將這部分金額加回。這并不是題目出得有問題，而是遵循了稅法的要求。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
滯納金雖然會減少會計(jì)利潤，但由于稅法規(guī)定不能在稅前扣除，所以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)需要將這部分金額加回。這并不是題目出得有問題，而是遵循了稅法的要求。
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13803035068
07/17 11:20
我的意思是，他還在其他應(yīng)付款里，并沒有實(shí)際支付滯納金，所以并沒有減掉會計(jì)利潤，不是嗎
賈老師
07/17 11:20
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是的，如果滯納金記錄在“其他應(yīng)付款”中而未實(shí)際支付，則不會直接減少當(dāng)年的會計(jì)利潤。但在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，這部分金額需要調(diào)增，因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定滯納金不能在稅前扣除。
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是的，如果滯納金記錄在“其他應(yīng)付款”中而未實(shí)際支付，則不會直接減少當(dāng)年的會計(jì)利潤。但在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，這部分金額需要調(diào)增，因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定滯納金不能在稅前扣除。
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13803035068
07/17 11:50
就是，無論滯納金實(shí)際上交沒交，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)都需要減掉這個(gè)金額，是這意思吧
賈老師
07/17 11:50
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不是這個(gè)意思。在計(jì)算2018年的應(yīng)納稅所得額時(shí)，如果產(chǎn)生了滯納金，即使沒有實(shí)際支付，也需要將這部分金額調(diào)增到會計(jì)利潤中，以符合稅務(wù)處理要求。因此，并不是減掉這100元，而是加上這100元。
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不是這個(gè)意思。在計(jì)算2018年的應(yīng)納稅所得額時(shí)，如果產(chǎn)生了滯納金，即使沒有實(shí)際支付，也需要將這部分金額調(diào)增到會計(jì)利潤中，以符合稅務(wù)處理要求。因此，并不是減掉這100元，而是加上這100元。
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13803035068
07/17 12:07
就是，無論滯納金實(shí)際上交沒交，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)都需要加上這個(gè)金額，是這意思吧
賈老師
07/17 12:07
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，無論2018年產(chǎn)生的滯納金是否實(shí)際支付，在計(jì)算2018年的應(yīng)納稅所得額時(shí)都需要加上這筆費(fèi)用。
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是的，無論2018年產(chǎn)生的滯納金是否實(shí)際支付，在計(jì)算2018年的應(yīng)納稅所得額時(shí)都需要加上這筆費(fèi)用。
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13803035068
07/17 12:21
我明白了老師，計(jì)提滯納金的會計(jì)分錄是這樣的，計(jì)提的分錄是在損益里的是吧
賈老師
07/17 12:21
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
借：管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
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借：管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
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