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問題已解決
去年12月份少計提營業(yè)稅金及附加了。今年1月直接繳納了，現(xiàn)在賬不平。我可以直接補計提到今年6月的賬中嗎？直接借:營業(yè)稅金及附加貸:城建稅等。相當于去年多繳稅了，今天賬上直接補提，匯算清繳4月就完事了。謝謝
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你好，今年計提，借方是以前年度損益調整科目，而不是稅金及附加科目的
2018 06/19 15:03
84784956 
2018 06/19 15:09
老師，以前年度損益調整我們賬冊沒這個科目，怎么添加??？月末怎么結轉？謝謝
鄒老師 
2018 06/19 15:10
你好，你可以在你損益科目增加這個科目
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費
借；利潤分配——未分配利潤 貸；；以前年度損益調整
84784956
2018 06/19 15:12
您的意思是通過這個科目沖減6月的利潤分配嗎？謝謝。這個是不是得結平6月的損益類科目至本年利潤后再做這筆利潤分配的分錄，正常利潤分配是年終結轉吧？謝謝您
鄒老師
2018 06/19 15:13
你好，是的
在結轉損益之前就需要做這個分錄
然后結轉到利潤分配——未分配利潤
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