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問題已解決

去年12月份少計提營業(yè)稅金及附加了。今年1月直接繳納了,現(xiàn)在賬不平。我可以直接補計提到今年6月的賬中嗎?直接借:營業(yè)稅金及附加貸:城建稅等。相當于去年多繳稅了,今天賬上直接補提,匯算清繳4月就完事了。謝謝

84784956| 提問時間:2018 06/19 15:02
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,今年計提,借方是以前年度損益調整科目,而不是稅金及附加科目的
2018 06/19 15:03
84784956
2018 06/19 15:09
老師,以前年度損益調整我們賬冊沒這個科目,怎么添加???月末怎么結轉?謝謝
鄒老師
2018 06/19 15:10
你好,你可以在你損益科目增加這個科目 借;以前年度損益調整 貸;應交稅費 借;利潤分配——未分配利潤 貸;;以前年度損益調整
84784956
2018 06/19 15:12
您的意思是通過這個科目沖減6月的利潤分配嗎?謝謝。這個是不是得結平6月的損益類科目至本年利潤后再做這筆利潤分配的分錄,正常利潤分配是年終結轉吧?謝謝您
鄒老師
2018 06/19 15:13
你好,是的 在結轉損益之前就需要做這個分錄 然后結轉到利潤分配——未分配利潤
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