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問(wèn)題已解決
去年漏做了一筆收入，在做匯算年報(bào)提交系統(tǒng)提示收入比對(duì)異常，核實(shí)后發(fā)現(xiàn)24年漏做了一筆收入，這種情況應(yīng)該怎么處理？
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您好，補(bǔ)入這筆收入嘛，做在25年賬套里把損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替同時(shí)2024年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表要考慮這個(gè)調(diào)整。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
05/08 23:11
84784989 
05/08 23:16
已經(jīng)結(jié)賬了，稅務(wù)四季度申報(bào)和增值稅申報(bào)也都報(bào)了，目前做匯算年報(bào)發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問(wèn)題，您說(shuō)的補(bǔ)做這筆收入是做到25年里面嗎？匯算年報(bào)是納稅調(diào)整表里面做收入調(diào)增和結(jié)轉(zhuǎn)成本調(diào)減嗎？還是要調(diào)賬后按新的收入填入?yún)R算主表中的營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本中？
董孝彬老師 
05/08 23:20
您好，是的，不用反無(wú)結(jié)賬到24年了，但要更正24年12月增值稅申報(bào)表，
就是利潤(rùn)表的收入是加上這個(gè)調(diào)整分錄金額的，成本沒(méi)有變就沒(méi)有調(diào)整嘛
是的，申報(bào)是新收入加在利潤(rùn)表里
84784989
05/08 23:29
匯算年報(bào)我做了這筆收入調(diào)增后成本調(diào)減，對(duì)應(yīng)的成本也要做結(jié)轉(zhuǎn)嘛，這筆漏記的收入補(bǔ)記到今年，這樣還需要再改四季度財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
董孝彬老師
05/09 04:00
您好，是收入增加，成本也增加，對(duì)不對(duì)，收入和成本是匹配的，
匯繳時(shí)沒(méi)有提示季報(bào)和年度差異很大的話，不用更正季報(bào)了，差異大的話系統(tǒng)有提示， 我們就要更正季報(bào)
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