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問題已解決

我公司員工簽給勞務公司,工資我這邊發(fā),社保勞務公司交,收到勞務公司開來的發(fā)票(管理費和社保費)入什么科目

84784968| 提問時間:05/12 12:38
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
計入 “管理費用 - 勞務派遣費” 。這是因為該費用是企業(yè)為獲取勞務公司服務而支付的,用于管理勞務人員相關事務,屬于管理性質(zhì)支出 。賬務處理為: 借:管理費用 - 勞務派遣費 應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額 ) (若取得專票且可抵扣 ) 貸:銀行存款等 勞務公司代交社保費:若公司承擔單位部分社保 ,計入 “應付職工薪酬 - 社會保險費(單位部分 )” ,后續(xù)再根據(jù)員工所屬部門分攤到相應成本費用科目,如 “管理費用 - 社會保險費”“銷售費用 - 社會保險費” 等 。賬務處理如下: 收到發(fā)票時: 借:應付職工薪酬 - 社會保險費(單位部分 ) 其他應收款 - 社保(個人部分 ) (若需代扣個人部分 ) 應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額 ) (若取得專票且可抵扣 ) 貸:銀行存款等 分攤社保費用時: 借:管理費用 / 銷售費用等 - 社會保險費 貸:應付職工薪酬 - 社會保險費(單位部分 )
05/12 12:39
84784968
05/12 12:48
可以舉例說明嗎?老師有點繞
樸老師
05/12 12:49
個稅是勞務公司申報的吧
84784968
05/12 12:51
我發(fā)工資是申報工資,不申報社保
樸老師
05/12 12:55
你們給這些員工申報工資個稅?不是勞務公司給你們開勞務費發(fā)票?你的意思是你們只是找別的公司給你們員工代繳社保嗎?
84784968
05/12 12:55
是的,工資是我發(fā)的,發(fā)個人卡上
樸老師
05/12 13:05
那你就正常做工資就可以 社保的話做委托交社保的,讓他們給你開代理服務的發(fā)票
84784968
05/12 13:10
就是問一下,收到他們的發(fā)票入什么賬?
樸老師
05/12 13:13
計入管理費用服務費
84784968
05/12 13:27
社保費和勞務公司收的管理費一并錄這個科目嗎?
樸老師
05/12 13:32
同學你好 對的,是這樣
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