問題已解決
我公司員工簽給勞務(wù)公司,工資我這邊發(fā),社保勞務(wù)公司交,收到勞務(wù)公司開來的發(fā)票(管理費和社保費)入什么科目



計入 “管理費用 - 勞務(wù)派遣費” 。這是因為該費用是企業(yè)為獲取勞務(wù)公司服務(wù)而支付的,用于管理勞務(wù)人員相關(guān)事務(wù),屬于管理性質(zhì)支出 。賬務(wù)處理為:
借:管理費用 - 勞務(wù)派遣費
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額 ) (若取得專票且可抵扣 )
貸:銀行存款等
勞務(wù)公司代交社保費:若公司承擔(dān)單位部分社保 ,計入 “應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費(單位部分 )” ,后續(xù)再根據(jù)員工所屬部門分?jǐn)偟较鄳?yīng)成本費用科目,如 “管理費用 - 社會保險費”“銷售費用 - 社會保險費” 等 。賬務(wù)處理如下:
收到發(fā)票時:
借:應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費(單位部分 )
其他應(yīng)收款 - 社保(個人部分 ) (若需代扣個人部分 )
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額 ) (若取得專票且可抵扣 )
貸:銀行存款等
分?jǐn)偵绫YM用時:
借:管理費用 / 銷售費用等 - 社會保險費
貸:應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費(單位部分 )
05/12 12:39

84784968 

05/12 12:48
可以舉例說明嗎?老師有點繞

樸老師 

05/12 12:49
個稅是勞務(wù)公司申報的吧

84784968 

05/12 12:51
我發(fā)工資是申報工資,不申報社保

樸老師 

05/12 12:55
你們給這些員工申報工資個稅?不是勞務(wù)公司給你們開勞務(wù)費發(fā)票?你的意思是你們只是找別的公司給你們員工代繳社保嗎?

84784968 

05/12 12:55
是的,工資是我發(fā)的,發(fā)個人卡上

樸老師 

05/12 13:05
那你就正常做工資就可以
社保的話做委托交社保的,讓他們給你開代理服務(wù)的發(fā)票

84784968 

05/12 13:10
就是問一下,收到他們的發(fā)票入什么賬?

樸老師 

05/12 13:13
計入管理費用服務(wù)費

84784968 

05/12 13:27
社保費和勞務(wù)公司收的管理費一并錄這個科目嗎?

樸老師 

05/12 13:32
同學(xué)你好
對的,是這樣
