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問題已解決

我公司員工簽給勞務(wù)公司,工資我這邊發(fā),社保勞務(wù)公司交,收到勞務(wù)公司開來的發(fā)票(管理費(fèi)和社保費(fèi))入什么科目

84784968| 提問時(shí)間:05/12 12:38
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
計(jì)入 “管理費(fèi)用 - 勞務(wù)派遣費(fèi)” 。這是因?yàn)樵撡M(fèi)用是企業(yè)為獲取勞務(wù)公司服務(wù)而支付的,用于管理勞務(wù)人員相關(guān)事務(wù),屬于管理性質(zhì)支出 。賬務(wù)處理為: 借:管理費(fèi)用 - 勞務(wù)派遣費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額 ) (若取得專票且可抵扣 ) 貸:銀行存款等 勞務(wù)公司代交社保費(fèi):若公司承擔(dān)單位部分社保 ,計(jì)入 “應(yīng)付職工薪酬 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分 )” ,后續(xù)再根據(jù)員工所屬部門分?jǐn)偟较鄳?yīng)成本費(fèi)用科目,如 “管理費(fèi)用 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”“銷售費(fèi)用 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)” 等 。賬務(wù)處理如下: 收到發(fā)票時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分 ) 其他應(yīng)收款 - 社保(個(gè)人部分 ) (若需代扣個(gè)人部分 ) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額 ) (若取得專票且可抵扣 ) 貸:銀行存款等 分?jǐn)偵绫YM(fèi)用時(shí): 借:管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用等 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分 )
05/12 12:39
84784968
05/12 12:48
可以舉例說明嗎?老師有點(diǎn)繞
樸老師
05/12 12:49
個(gè)稅是勞務(wù)公司申報(bào)的吧
84784968
05/12 12:51
我發(fā)工資是申報(bào)工資,不申報(bào)社保
樸老師
05/12 12:55
你們給這些員工申報(bào)工資個(gè)稅?不是勞務(wù)公司給你們開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票?你的意思是你們只是找別的公司給你們員工代繳社保嗎?
84784968
05/12 12:55
是的,工資是我發(fā)的,發(fā)個(gè)人卡上
樸老師
05/12 13:05
那你就正常做工資就可以 社保的話做委托交社保的,讓他們給你開代理服務(wù)的發(fā)票
84784968
05/12 13:10
就是問一下,收到他們的發(fā)票入什么賬?
樸老師
05/12 13:13
計(jì)入管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)
84784968
05/12 13:27
社保費(fèi)和勞務(wù)公司收的管理費(fèi)一并錄這個(gè)科目嗎?
樸老師
05/12 13:32
同學(xué)你好 對(duì)的,是這樣
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