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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 本單位是增值稅一般納稅人 2025年3月銷(xiāo)項(xiàng)稅47907元整 2025年3月進(jìn)項(xiàng)稅53985.17元整 月底了銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，分錄怎么寫(xiě)？需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
05/12 17:51
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