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問題已解決
麻煩樸老師回答一下吧。合伙企業(yè)中有人工工資（2024年）賬務(wù)中計提了，但是到現(xiàn)在都沒有發(fā)放。合伙企業(yè)還沒有所得稅匯算清繳。這個該如何調(diào)增呢？從哪里調(diào)增？
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你們是申報生產(chǎn)經(jīng)營所得嗎
05/13 14:56
84785004 
05/13 15:01
我是今天突然想起來了。這個應(yīng)該是合伙人填寫個人所得稅經(jīng)營所得A表。然后公司給填寫B(tài)表嗎？
樸老師 
05/13 15:01
對呀
不是申報企業(yè)所得稅的
是申報生產(chǎn)經(jīng)營所得的
樸老師
05/13 15:02
在填寫合伙人的個人所得稅納稅申報表時，通常會有相應(yīng)的成本費用調(diào)整項目欄次。在與工資相關(guān)的欄次中，將計提的工資薪金金額填入 “賬載金額”，由于實際未發(fā)放，“實際發(fā)生額” 填寫 0。稅務(wù)機關(guān)認可的可扣除金額即 “稅收金額” 也為 0，賬載金額大于稅收金額的部分，填入 “納稅調(diào)整增加額” 欄。
84785004
05/13 15:03
我是合伙企業(yè)的財務(wù)。需要我先填寫 B表，然后合伙人自己填寫A表嗎？是這樣嗎？
樸老師
05/13 15:08
先由您作為財務(wù)幫合伙人填寫 B 表完成合伙企業(yè)經(jīng)營所得的匯算清繳；若合伙人存在其他需按 A 表申報的情形，由合伙人自己填寫 A 表。
84785004
05/13 15:09
什么情況下合伙人需要填寫A表?。?/div>
樸老師
05/13 15:13
還有其他個體戶或者合伙企業(yè)的情況
84785004
05/13 15:21
如果名下就是這一個公司的合伙人就不用填寫A表了對嗎？
樸老師
05/13 15:29
對的
這個就不用了
84785004
05/13 15:37
有一部分工資需要調(diào)整。經(jīng)營所得匯算的時候我落下了。我在B表上啟動更正申報就行是吧？
樸老師
05/13 15:39
同學(xué)你好
對的
是這樣的
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2、普通合伙企業(yè)中，合伙協(xié)議可以約定普通合伙人可以與本普通合伙企業(yè)進行交易嗎？
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A．特殊的普通合伙企業(yè)由普通合伙人與有限合伙人組成
B．合伙企業(yè)不具有法人資格，不能擁有自己的財產(chǎn)
C．合伙企業(yè)是企業(yè)所得稅納稅人
D．合伙企業(yè)的內(nèi)部事務(wù)主要由合伙協(xié)議規(guī)范
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