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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
10.甲首飾店是增值稅一般納稅人，2024年12月零售金銀首飾取得含增值稅價(jià)款10.37萬(wàn)元，其中包括以舊換新首飾的含增值稅價(jià)款1.13萬(wàn)元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，新首飾含增值稅價(jià)款為5.85萬(wàn)元，舊首飾的作價(jià)為4.72萬(wàn)元。已知，增值稅稅率為13%。有關(guān)甲首飾店2024年12月應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額
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你好，1. 常規(guī)零售部分
- 含稅銷售額 = 10.37 - 1.13 = 9.24萬(wàn)元
- 不含稅銷售額 = 9.24 ÷ (1 + 13%) ≈ 8.18萬(wàn)元
- 銷項(xiàng)稅額 = 8.18 × 13% ≈ **1.06萬(wàn)元**
2. 以舊換新部分
- 實(shí)際收取含稅差價(jià) = 1.13萬(wàn)元
- 不含稅銷售額 = 1.13 ÷ (1 + 13%) = 1萬(wàn)元
- 銷項(xiàng)稅額 = 1 × 13% = **0.13萬(wàn)元**
- **總銷項(xiàng)稅額** = 1.06萬(wàn)元 + 0.13萬(wàn)元 = **1.19萬(wàn)元**
05/13 18:02
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