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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，關(guān)于年匯算清繳填報(bào)固定資一次性扣除問(wèn)題，賬上是按正常計(jì)提折舊的，不明白這個(gè)邏輯，我只做過(guò)2023年匯算清繳申報(bào)時(shí)固定資產(chǎn)一次性扣除，2024年匯算清繳我就不懂該怎樣做了，我問(wèn)了其他人就說(shuō)2023年做了一次性扣除，要在2024年匯算清繳時(shí)要調(diào)增，在A105080表上做調(diào)增減嗎，比如2023年報(bào)時(shí)我在A105080表填了-10萬(wàn)調(diào)減一次性扣除，2024年就要在A105080表填正數(shù)10萬(wàn)調(diào)增是嗎
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第一年的收獲是納稅調(diào)減，你賬上只能按月折舊，因?yàn)橘~上沒(méi)有一次折舊的政策。
第二年開(kāi)始，你這個(gè)還在正常折舊，不是但是已經(jīng)一次抵扣過(guò)了，你這個(gè)折舊就多抵扣了需要納稅調(diào)增
2024年你折舊了，賬上折舊了多少？你調(diào)增多少？
05/15 09:59
84785019 
05/15 10:08
以后每年都要做這部份固定資產(chǎn)在賬上折舊數(shù)調(diào)增，直到調(diào)增平掉之前調(diào)減的額為止是嗎
郭老師 
05/15 10:09
是的對(duì)的是的對(duì)的。
84785019
05/15 10:22
那這個(gè)的主要作用是能緩延企業(yè)所得稅作用？比如房子超500是不能享受這個(gè)政策的是嗎
郭老師
05/15 10:29
它適合今年盈利比較大，但是以后年度盈利一般或是虧損的情況。
84785019
05/15 10:31
不做一次性扣除也可以是嗎， 自由選擇？
郭老師
05/15 10:34
對(duì)的是的，可以自己選擇。
84785019
05/15 10:51
做了的話(huà)能減少企業(yè)所得稅的稅負(fù)是嗎
郭老師
05/15 10:52
你好，第一年會(huì)降低的。
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