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老師，請問利潤表上，所得稅費用，除了我匯算清繳實際交稅的部分，如果我還有遞延所得稅資產(chǎn)的話，是不是應該加上遞延所得稅資產(chǎn)這個數(shù)??？
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您好，對的，加上這個數(shù)據(jù)就行
05/15 22:39
84784987 
05/15 22:45
我們賬上只有壞賬準備，按照壞賬準備算出來的是241,844.3115 報表上是241844.31，金額一致的話，所得稅費用就不需要再加上了，是嗎？我對這塊很迷糊一直
小鎖老師 
05/15 22:52
你除了這個壞賬，還有其他的遞延嗎？
84784987
05/15 22:57
就這一個
小鎖老師
05/15 22:58
是壞賬準備乘以對應的稅率才得到遞延所得稅資產(chǎn)這個。
84784987
05/15 23:02
我認為的是比方我壞賬準備100萬，我的稅率15%，那么我的遞延所得稅為15萬，如果我去年壞賬對應算出來的遞延資產(chǎn)是10萬，那我今年是不是應該加上五萬的遞延資產(chǎn)？
小鎖老師
05/15 23:02
對，這樣的話，相當于本年度遞延余額是15萬，發(fā)生額是15-10=5 這樣
84784987
05/15 23:14
那我所得稅匯算清繳算出，實際應納所得稅額100萬的情況下，我利潤表的所得稅費用是不是應該是115萬？
小鎖老師
05/15 23:14
不是，最后是5萬才對，因為發(fā)生額是5萬
84784987
05/15 23:18
5萬不是遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)，那我本身這一年要交100萬的所得稅，那我所得稅費用的數(shù)不是100+5=105萬？
小鎖老師
05/15 23:19
嗯對，所得稅費用的話是105
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