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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，去年暫估成本100萬(wàn)，開回發(fā)票80萬(wàn)，所得稅匯算清繳做調(diào)增，賬務(wù)要怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
關(guān)鍵是那個(gè)暫估金額是否真實(shí)呢？
05/16 11:25
84784978 
05/16 11:28
暫估成本多了，實(shí)際上是80萬(wàn)，相當(dāng)于后續(xù)沒有發(fā)票沖暫估了
家權(quán)老師 
05/16 11:30
那么屬于虛假暫估，
借：應(yīng)付賬款-暫估 20
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)20
84784978
05/16 11:33
成本科目不用管嗎？
家權(quán)老師
05/16 11:33
需要修改上年的報(bào)表，視同當(dāng)年已經(jīng)沖銷了20的成本費(fèi)用，再做匯算
84784978
05/16 11:37
是修改財(cái)報(bào)還是企業(yè)所得稅申報(bào)表，直接修改財(cái)報(bào)的話，和賬務(wù)不就對(duì)不上了嗎？
家權(quán)老師
05/16 11:38
第12月的報(bào)表和第四季度的預(yù)交所得稅都需要更正申報(bào)
84784978
05/16 11:41
不用調(diào)以前年度損益嗎？
家權(quán)老師
05/16 11:42
小企業(yè)會(huì)計(jì)不需要那個(gè)科目
84784978
05/16 11:43
可以匯算時(shí)直接調(diào)增嗎？如果可以，要怎么處理
家權(quán)老師
05/16 11:44
不可以的，因?yàn)槭翘摷贂汗?，需要調(diào)整報(bào)表的，不然要罰款的
84784978
05/16 11:46
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
05/16 11:46
不客氣，祝你周末愉快！感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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