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老師您好，去年暫估成本100萬，開回發(fā)票80萬，所得稅匯算清繳做調(diào)增，賬務(wù)要怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
關(guān)鍵是那個暫估金額是否真實呢？
05/16 11:25
84784978 
05/16 11:28
暫估成本多了，實際上是80萬，相當(dāng)于后續(xù)沒有發(fā)票沖暫估了
家權(quán)老師 
05/16 11:30
那么屬于虛假暫估，
借：應(yīng)付賬款-暫估 20
貸：利潤分配-未分配利潤20
84784978
05/16 11:33
成本科目不用管嗎？
家權(quán)老師
05/16 11:33
需要修改上年的報表，視同當(dāng)年已經(jīng)沖銷了20的成本費(fèi)用，再做匯算
84784978
05/16 11:37
是修改財報還是企業(yè)所得稅申報表，直接修改財報的話，和賬務(wù)不就對不上了嗎？
家權(quán)老師
05/16 11:38
第12月的報表和第四季度的預(yù)交所得稅都需要更正申報
84784978
05/16 11:41
不用調(diào)以前年度損益嗎？
家權(quán)老師
05/16 11:42
小企業(yè)會計不需要那個科目
84784978
05/16 11:43
可以匯算時直接調(diào)增嗎？如果可以，要怎么處理
家權(quán)老師
05/16 11:44
不可以的，因為是虛假暫估，需要調(diào)整報表的，不然要罰款的
84784978
05/16 11:46
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
05/16 11:46
不客氣，祝你周末愉快！感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。
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