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2023年所得脫多計提5000，2024年紅字沖回，借營業(yè)稅金及附加，貸應交稅金/應交所得稅，這樣造成2024年報表營業(yè)稅金及附加為負數(shù)，匯算清繳報表利潤表出現(xiàn)錯誤提示，營業(yè)稅金及附加應該大于等于消費稅十營業(yè)稅十城市建設附加稅十資源稅十教育附加稅，應該怎么處理？
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您好，你要拋掉2023年的5000做匯算，報表匯算都要拋掉5000
05/19 16:49
84785011 
05/19 16:53
拋掉5000我報表利潤總額少5000怎么處理？
小愛老師 
05/19 16:55
您好，按權(quán)責發(fā)生制這5000是2023年度的，應該要沖減2023年的利利潤
小愛老師
05/19 16:56
還有你的所得稅怎么計入稅金及附加科目了，應該是計入所得稅費用科目
84785011
05/19 17:15
是的，應該是計入所得稅費用，沖錯了，我這個錯應該怎樣糾正？
小愛老師
05/19 17:16
您好，最好修改2024的分錄，不然做今年又牽扯不清了
84785011
05/19 17:17
分錄應怎么做呀？
小愛老師
05/19 17:20
您好，沖減分錄：借所得稅費用（負數(shù)）? ? ?貸應交稅費-應交所得稅（負數(shù)）
84785011
05/19 17:29
我這個是做在2024年的賬里嗎，那我2024年四季度的報表也要調(diào)整嗎？
小愛老師
05/19 17:31
您好，修改2024多計提的5000的分錄，或者在第四季度添加調(diào)整分錄：借稅金及附加5000? ?借所得稅費用-5000
再修改第四季度的報表、申報年度報表、匯算
84785011
05/19 18:25
好的，稅務的24年4季度報表可以調(diào)整嗎？
小愛老師
05/19 18:40
您好，可以的，在電子稅務局修改
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