00:10:00
問題已解決
公司注冊地：廣東省深圳市，企業(yè)類型：有限責任公司，小規(guī)模納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會計準則。 自然人電子稅務局（扣繳端），申報2024年12月個人所得稅工資薪金所得填寫有誤，已繳費，繳費多了。2025年3月已有去稅務局更正申報好，但是截止2025年5月份了多繳的費用還沒退回。2024年12月賬務未做調整，未修改2024年12月財務報表。2025年等多繳納的個稅退回時，再在2025年的財務報表及賬務更新。即2024年匯算清繳時，需要把多繳的費用填報上去嗎？需要的話，怎么申報
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，不需要。多繳的個稅是由于申報錯誤導致的，屬于稅務申報調整問題，不屬于匯算清繳的范圍。匯算清繳主要針對員工全年的實際收入和扣除項目進行匯總計算。
2.不用在2024年匯算清繳時填報多繳的個稅費用，應通過更正申報和退稅流程解決。
3.2024年12月賬務不做調整。2025年退稅到賬后，將退稅金額計入“營業(yè)外收入”或“其他收益”，并調整“銀行存款”科目。
05/20 21:43
84784978 
05/20 21:51
了解，以為還需要在“2024年年度匯算清繳時，把多繳的個稅金額申報填寫“納稅調整項目明細表/ 職工薪酬支出及納稅調整明細表”
董孝彬老師 
05/20 21:56
?您好，不需要在2024年企業(yè)所得稅匯算清繳時，將多繳的個人所得稅填寫在 納稅調整項目明細表 或 職工薪酬支出及納稅調整明細表 中。
2.多繳的個人所得稅屬于個人所得稅申報錯誤，應通過個人所得稅的更正申報和退稅流程解決，與企業(yè)所得稅匯算清繳無關。
3.等待退稅到賬后，在2025年進行賬務處理即可。
閱讀 107
描述你的問題，直接向老師提問
162
意見反饋
