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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，甲公司由ab兩個(gè)公司持股，各持股50%.甲公司投資設(shè)立3個(gè)子公司，都達(dá)到控制，2024年合并資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)100萬(wàn)。甲公司本部自己未分配利潤(rùn)200萬(wàn)?，F(xiàn)在股東會(huì)決議按合并報(bào)表未分配利潤(rùn)的50%分紅。是在母公司賬上做分配利潤(rùn)的分錄嗎？借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)50萬(wàn) 貸應(yīng)付股利50萬(wàn)。對(duì)嗎？
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合并報(bào)表中的未分配利潤(rùn)（100 萬(wàn)元）包含了子公司的利潤(rùn)，屬于集團(tuán)整體視角的數(shù)據(jù)，不能直接用于母公司的利潤(rùn)分配。
05/22 17:38
84785004 
05/22 17:40
那怎么做呢 分紅的錢實(shí)際從母公司賬上打出去了
鐘存老師 
05/22 18:04
母公司根據(jù)個(gè)別報(bào)表上的當(dāng)期未分配利潤(rùn)計(jì)算分紅
84785004
05/22 18:37
母公司200萬(wàn)，3家子公司分別-50 -60 10萬(wàn)，怎么計(jì)算
鐘存老師
05/22 18:43
母公司根據(jù)個(gè)別報(bào)表的凈利潤(rùn)
給母公司的股東分紅
子公司凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，累計(jì)未分配利潤(rùn)如果也是負(fù)數(shù)，可以不分紅
84785004
05/22 20:54
那股東就按合并累計(jì)未分配利潤(rùn)100萬(wàn)的50%分，相當(dāng)于一個(gè)股東支付25萬(wàn)。那按老師的意思，從子公司分，母公司拿100來(lái)分，累計(jì)未分配利潤(rùn)為10的子公司分拿5來(lái)分嗎
鐘存老師
05/23 09:21
不是按照合并的未分配利潤(rùn)
需要根據(jù)個(gè)別報(bào)表的未分配利潤(rùn)分配
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