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問(wèn)題已解決
老師，24年年中的時(shí)候處置了固定資產(chǎn)一臺(tái)車(chē)，當(dāng)時(shí)同事做賬如下： 借：銀行存款16萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)清理16萬(wàn) 借;固定資產(chǎn)清理191333.33 累計(jì)折舊88666.67 貸：固定資產(chǎn)280000 借：營(yíng)業(yè)外支出31333.33 貸：固定資產(chǎn)清理31333.33 處置固定資產(chǎn)的時(shí)候開(kāi)了16萬(wàn)（含稅）發(fā)票給對(duì)方，并申報(bào)了增值稅；現(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候，主表一直提示有增值稅收入158415.85元，與營(yíng)業(yè)收入金額存在差異，這個(gè)要怎么處理呀？要調(diào)賬嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
上午好啊親，開(kāi)發(fā)票了但沒(méi)做收入是吧
05/23 09:16
84784992 
05/23 09:20
老師，是的
明琪老師 
05/23 09:23
固定資產(chǎn)是虧損的呀
明琪老師
05/23 09:24
繳納增值稅和所得稅的依據(jù)不一樣，正常的
84784992
05/23 09:27
是虧損的，匯算要怎么處理？要補(bǔ)做16萬(wàn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？
明琪老師
05/23 09:30
增值稅申報(bào)收入了？
84784992
05/23 09:32
增值稅當(dāng)時(shí)有申報(bào)，
明琪老師
05/23 09:33
那您在匯算填下視同銷(xiāo)售調(diào)增下這個(gè)金額
84784992
05/23 09:42
是在主表這里嗎？
明琪老師
05/23 09:46
可是我在想一個(gè)問(wèn)題，按道理不能這么填視同銷(xiāo)售的，它不是您的營(yíng)業(yè)收入，而且處置資產(chǎn)的損益?？墒遣惶钍杖?，它有預(yù)警您不一致
明琪老師
05/23 09:47
我不知道您增值稅是什么形式報(bào)的
84784992
05/23 09:52
剛剛電話12366讓調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，那意思是讓我們調(diào)賬嗎？科目怎么做比較好？
明琪老師
05/23 09:55
調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表？咱也不能做收入啊
明琪老師
05/23 09:56
上面的分錄少了增值稅的處理，其他的沒(méi)問(wèn)題
84784992
05/23 10:02
我們是小規(guī)模納稅人，開(kāi)票申報(bào)增值稅是按小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額申報(bào)的，
明琪老師
05/23 10:04
處置完以后，應(yīng)該是計(jì)營(yíng)業(yè)外支出32917.48
明琪老師
05/23 10:07
增值稅報(bào)表上顯示的本年累計(jì)收入和您的財(cái)務(wù)報(bào)表上一致嗎
明琪老師
05/23 10:11
財(cái)務(wù)報(bào)表和增值稅報(bào)表的收入一致的話，應(yīng)該不會(huì)出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題
84784992
05/23 10:13
增值稅報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，報(bào)表顯示今年沒(méi)有收入。銷(xiāo)售發(fā)票只開(kāi)了這筆處理固定資產(chǎn)的。
明琪老師
05/23 10:24
了解了，但這個(gè)不能收入記賬啊，本來(lái)記固定資產(chǎn)清理的
明琪老師
05/23 10:28
如果調(diào)賬做收入，只能做其他業(yè)務(wù)收入了
明琪老師
05/23 10:31
借：銀存16萬(wàn)
貸：其他業(yè)務(wù)收入 158415.85
增值稅158415.85
借：固定資產(chǎn)清理191333.33
累計(jì)折舊88666.67
貸：固定資產(chǎn)280000
借：營(yíng)業(yè)外支出191333.33
貸：固定資產(chǎn)清理191333.33
明琪老師
05/23 10:32
增值稅金額是1584.15哈，分錄里我寫(xiě)錯(cuò)金額了
明琪老師
05/23 10:34
這樣就一致了，盈虧金額也都能對(duì)上
84784992
05/23 10:36
明白，謝謝老師
明琪老師
05/23 10:38
不客氣呢，您如果還有時(shí)間給我點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)鼓勵(lì)下吧，謝謝您！祝您工作愉快！
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