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2024年暫估成本入賬，2025年匯算之前發(fā)票到不了，那給做納稅調(diào)增交企業(yè)所得稅，那么賬上怎么處理這個(gè)暫估？
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關(guān)鍵是那個(gè)暫估是否要真實(shí)的支付？
05/23 17:31
84784984 
05/23 17:33
意思是是否真的付款了是吧？
家權(quán)老師 
05/23 17:34
真實(shí)要付款的暫估，不需要更正做賬，直接納稅調(diào)增就行
84784984
05/23 17:37
如果沒真是付款呢，納稅調(diào)增之后，賬務(wù)怎么處理？
家權(quán)老師
05/23 17:37
先直接沖暫估，再修改財(cái)務(wù)報(bào)表，正常匯算
84784984
05/23 17:40
在現(xiàn)在5月份直接沖暫估？還是怎么處理？
家權(quán)老師
05/23 17:41
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：利潤分配-未分配利潤
84784984
05/23 17:43
這筆分錄是做到5月份嗎？還是反結(jié)賬做到12月份，更改財(cái)務(wù)報(bào)表？
家權(quán)老師
05/23 17:45
那個(gè)直接做到5月，然后手工導(dǎo)出上N年的報(bào)表，更正
84784984
05/23 17:48
那更正報(bào)表之后，匯算申報(bào)時(shí)候不就不用調(diào)增了嗎?。坎挥锰钅莻€(gè)數(shù)了嗎？因?yàn)閳?bào)表數(shù)已經(jīng)變了
家權(quán)老師
05/23 17:49
是的，就是那樣子的，不調(diào)增了
84784984
05/23 17:50
必須要改報(bào)表嗎？如果不該報(bào)表呢？
家權(quán)老師
05/23 17:52
必須要改報(bào)表的，匯算是以正確的報(bào)表為基礎(chǔ)匯算的
84784984
05/23 18:12
如果是真實(shí)要付款的暫估，直接納稅調(diào)增，不需要更正做賬嗎？那暫估的應(yīng)付賬款這個(gè)科目有余額呢
家權(quán)老師
05/23 20:34
以后直接付款沖余額就可以。
家權(quán)老師
05/23 20:35
真實(shí)的暫估跟發(fā)票有差額才做調(diào)整分錄調(diào)整利潤分配
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