今天我報年報，本來我剛開始應交的是837.55，后來老大教了一下我，改了一下，挪了6120的招待費到差旅費，最后要交306元，我現(xiàn)在忘記她是怎么算的了，您能教教我嗎，就是剛才我說的那個所得稅率

您好，因為招待費扣除是不能超過實際發(fā)生額的啊60%啊，弄走了以后，就可以省掉? 6120*60%*5%=183.6? 省掉這些

就是現(xiàn)在這個招待費總額是9369.05 我不知道這個數(shù)怎么倒推出來的

那我現(xiàn)在還要報別家的 ，我就不會這種思路了，因為我都沒明白怎么算的

你只要知道，招待費扣除是不能超過60%，這個就可以了，因為要有具體的科目余額表數(shù)據(jù)

業(yè)務(wù)招待費發(fā)生2萬元，我按照收入649810.94×50%0%=3249.05 最后調(diào)增16750.95 要交稅837.55 后面調(diào)了一下，我不知道怎么算的，從16750.95里面挪了6120到出去，就交306元 然后就說利潤3%5%（所得稅率），就是企業(yè)要交的稅額

這是余額表

招待費只有60%扣除，你說的這個金額(16750.95-6120)*5%=531.5475? 這個是 837.55-537.54=300.01? ?是300，不是306? 肯定還有其他

沒有了，她就是這樣算的，她說了一下利潤率0.03 我不知道她怎么倒推的，我想哭 老師 幫幫我吧

那就不可能，我給你算的差6塊錢，肯定還有其他調(diào)整這個差異，這個小差異，你明白我算的嗎

我想問的是 這個6120是怎么倒推出來的?

這個簡單啊，因為業(yè)務(wù)招待費是收入的千分之五和實際發(fā)生額的60%兩個較低著作為扣除，比如你想繳納306的稅款，(306-837.55)/0.05=-10631，你的是16750，16750-10631=6119，這不就是6120嗎，我算的6119尾數(shù)差異