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你好，我司不是出口公司，請(qǐng)問國際運(yùn)輸費(fèi)這部分的支出，在企業(yè)所得稅年度匯算清繳填報(bào)是不是在期間費(fèi)用明細(xì)表里面運(yùn)輸費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)一欄，填境外支付？
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您好，不是，分情況的，對(duì)于進(jìn)口業(yè)務(wù)產(chǎn)生的國際運(yùn)輸費(fèi)，應(yīng)計(jì)入貨物采購成本或存貨成本，而不是填入期間費(fèi)用明細(xì)表中的運(yùn)輸費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)欄
05/24 09:22
84784976 
05/24 09:28
運(yùn)輸費(fèi)不是進(jìn)口貨物發(fā)生的，我司是把貨物給進(jìn)口公司出口
董孝彬老師 
05/24 09:32
哦哦，那這個(gè)情況是填在期間費(fèi)用 的運(yùn)輸，倉儲(chǔ)費(fèi)里
84784976
05/24 09:33
這個(gè)我知道，但是我要調(diào)增這部分的運(yùn)輸費(fèi)，是不是填在境外支付？
董孝彬老師
05/24 09:41
?您好，不是的哦，調(diào)增運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)在 A105000對(duì)應(yīng)扣除類調(diào)整項(xiàng)目欄填調(diào)增金額，期間費(fèi)用明細(xì)表的境外支付僅記錄境外運(yùn)輸費(fèi)支出，兩者填報(bào)用途不一樣的。
84784976
05/24 09:43
哦，那這部分的國際運(yùn)輸費(fèi)是要在A105000對(duì)應(yīng)那個(gè)調(diào)整項(xiàng)目？
董孝彬老師
05/24 09:52
您好，在這里調(diào)整，年度匯繳：無票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他
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