學(xué)員您好！需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更正申報(bào)：提交《企業(yè)所得稅更正申報(bào)表》及說(shuō)明，可能需要補(bǔ)稅（含滯納金）或退稅。

不需要補(bǔ)繳，也不需要退稅

還有一個(gè)就是24年的年終獎(jiǎng)，24年沒(méi)有計(jì)提，直接在25年計(jì)提，放到了以前年度損益調(diào)整。那這個(gè)現(xiàn)在匯算還沒(méi)有做。該怎么處理呢？

學(xué)員您好！若僅是會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤譬如管理費(fèi)記到銷(xiāo)售費(fèi)就不用提交《企業(yè)所得稅更正申報(bào)表》，但調(diào)整的屬稅務(wù)申報(bào)表數(shù)據(jù)變動(dòng)，一般需提交。建議僅供參考，具體還要咨詢機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)