你好，這個是需要交增值稅的，不是放到去年的賬上。你去年收到錢的時候是怎么做的憑證？

這個土地是出租給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的呢，應(yīng)該是免稅的，因為我公司是幫農(nóng)場代收，所以去年收到的錢是借：銀存，貸：其他應(yīng)付款

如果發(fā)票不是放去年的賬里面，那么現(xiàn)在開的發(fā)票還需要做賬嗎

你好，你現(xiàn)在開發(fā)票，現(xiàn)在是需要做賬的。

怎么做賬呀？

您好，你現(xiàn)在開發(fā)票借，應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入。

但是款去年已經(jīng)收了呢

你好其實(shí)你去年的這個憑證應(yīng)該借銀行存款，貸，預(yù)收賬款才對。 不過你做了其他應(yīng)付款了，你就借其他應(yīng)付款。貸主營業(yè)務(wù)收入也可以。

老師，這個錢是我們幫農(nóng)場代收的款，一般年底會打給農(nóng)場，這個我們也要做收入嗎

你好，如果是這樣子的話，你們不應(yīng)該開發(fā)票的，你們開了發(fā)票，稅務(wù)局肯定會讓你們確認(rèn)收入。

問題是現(xiàn)在對方非要發(fā)票，去年開的收據(jù)說不算數(shù)，我們現(xiàn)在打算開給他，那到底要不要開呀？

你好，你們簽的合同，你們開發(fā)票是正常的。 你們?yōu)槭裁词谴r(nóng)場收，你們租了農(nóng)場的地嗎

我們是農(nóng)場全資注冊的國有獨(dú)資企業(yè)，部分經(jīng)營業(yè)務(wù)是由公司在做，是我們簽的合同，您的意思是只要開了發(fā)票就得做收入是嘛，那我是不是應(yīng)該做，借：其它應(yīng)付款，1000，貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000，這筆款原封不動打給農(nóng)場的時候，再做借：主營業(yè)務(wù)成本1000，貸：銀存1000

嗯，是的額，正常就是這樣