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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！我想咨詢一下關(guān)于出口退稅實(shí)操的問題，我們單位是生產(chǎn)企業(yè)，去年出口205萬，退稅率是0.13，目前生成的申報(bào)表顯示退稅金額為留底金額，而不是免抵退稅額，請(qǐng)問這是怎么回事呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你說的是出口退稅申報(bào)表嗎？如果是的話，就是應(yīng)退稅款里面是留底的稅額
有什么問題
05/26 14:06
郭老師 
05/26 14:06
免抵退
是三個(gè)
免稅
抵稅
退稅
84785026 
05/26 14:19
是出口退稅申報(bào)表，也就是我們是免稅 不是退稅？
郭老師
05/26 14:21
你們是退稅可以退稅
84785026
05/26 14:53
是的 老師
郭老師
05/26 14:58
你們是退稅，你最后應(yīng)退稅款，
他不是免抵退稅額
免
抵
退三個(gè)分開的
84785026
05/26 15:14
退稅率0.13，對(duì)應(yīng)的不是退稅0.13嗎？
郭老師
05/26 15:18
不是
生產(chǎn)企業(yè)哪里有那么簡單
當(dāng)期應(yīng)納稅額?
公式：
當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額 - (當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 - 當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)
?免抵退稅不得免征和抵扣稅額?：
出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×(征稅率 - 退稅率) - 免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×(征稅率 - 退稅率)
此步驟用于剔除不可退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，確保增值稅計(jì)算的準(zhǔn)確性。??
?免抵退稅額?
公式：
免抵退稅額 = 出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×退稅率 - 免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×退稅率
該結(jié)果為理論退稅額上限，用于后續(xù)與實(shí)際留抵稅額比較。??
?應(yīng)退稅額與免抵稅額?
?若期末留抵稅額 ≤ 免抵退稅額?：
應(yīng)退稅額 = 期末留抵稅額，免抵稅額 = 免抵退稅額 - 應(yīng)退稅額
?若期末留抵稅額 > 免抵退稅額?：
應(yīng)退稅額 = 免抵退稅額，免抵稅額 = 0
此步驟確**稅金額不超過企業(yè)實(shí)際可退稅額
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