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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得匯算清繳中的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的實(shí)際發(fā)生額與稅收金額分別是什么?怎么填列?



賬載金額:是填應(yīng)付職工薪酬-工資上年計(jì)提的1-12月發(fā)生額,
實(shí)際發(fā)生額:填匯算清繳前已經(jīng)實(shí)發(fā)的上年計(jì)提的1-12月金額。
稅收金額:在匯算前發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅的上年計(jì)提的工資
意思是:去年計(jì)提的工資在匯算前已經(jīng)發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅三個(gè)數(shù)字就一致,沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅或者沒(méi)有發(fā)放才納稅調(diào)增。
05/27 10:53
