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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司是搞培訓(xùn)的，顧人員過來授課，對方給我開授課費(fèi)的發(fā)票，但是我們到位要幫他代扣代繳個稅，請問一下，比如授課費(fèi)含稅發(fā)票2000元，咨詢稅務(wù)按不含稅金額1980.2申報繳納個稅238元，請問一下老師，收到2000和繳納個稅怎么做會計分錄？麻煩詳細(xì)會計分錄指導(dǎo)一下，謝謝
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不含稅金額 = 2000÷1.01≈1980.20 元，增值稅≈19.80 元
借：成本費(fèi)用科目（如授課費(fèi)） 1980.20
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項稅） 19.80（若可抵扣）
貸：銀行存款 2000
借：其他應(yīng)收款-代扣個稅 238
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個所得稅 238
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個所得稅 238
貸：銀行存款 238
05/27 14:38
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