00:10:00
問題已解決
老師我24年三季度和四季度開始沒有計提工會經(jīng)費，然后稅務這邊讓補申報，我更改了三季度和四季度的工會經(jīng)費申報表，但是沒有更改計提憑證，補計提的憑證做在25年的，在做24年企業(yè)所得稅匯算清繳時，補申報的三季度和四季度的工會經(jīng)費是不是要調(diào)增，比如補計提之前工會經(jīng)費2675.16，補三四季度后工會經(jīng)費是4741.4，是不是做匯算清繳時需要調(diào)增2022.24？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
企業(yè)所得稅匯算清繳時，工會經(jīng)費能否扣除及是否調(diào)增需與稅法規(guī)定對比：先算工資薪金總額 2% 的扣除限額；再明確賬載金額（補提后金額）和實際發(fā)生額（實際撥繳且有合法憑證金額）；稅收金額取扣除限額、賬載金額、實際發(fā)生額三者最小值；納稅調(diào)整金額 = 賬載金額 - 稅收金額。不能直接按補提金額調(diào)增
05/27 14:56
84785005 
05/27 15:02
老師我知道，就是現(xiàn)在我的科目余額表工會經(jīng)費賬載金額和稅收金額都是2675.16，因為補計提只更改了三四季度的申報表并沒有補憑證，那我現(xiàn)在做24年匯算清繳的時候工會經(jīng)費的賬載金額是填寫2675.16還是4741.4呢？
樸老師 
05/27 15:06
同學你好
按計提的
閱讀 30
描述你的問題，直接向老師提問
893
意見反饋
