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老師我24年三季度和四季度開始沒有計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，然后稅務(wù)這邊讓補(bǔ)申報(bào)，我更改了三季度和四季度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào)表，但是沒有更改計(jì)提憑證，補(bǔ)計(jì)提的憑證做在25年的，在做24年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，補(bǔ)申報(bào)的三季度和四季度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是不是要調(diào)增，比如補(bǔ)計(jì)提之前工會(huì)經(jīng)費(fèi)2675.16，補(bǔ)三四季度后工會(huì)經(jīng)費(fèi)是4741.4，是不是做匯算清繳時(shí)需要調(diào)增2022.24？
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企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)能否扣除及是否調(diào)增需與稅法規(guī)定對(duì)比：先算工資薪金總額 2% 的扣除限額；再明確賬載金額（補(bǔ)提后金額）和實(shí)際發(fā)生額（實(shí)際撥繳且有合法憑證金額）；稅收金額取扣除限額、賬載金額、實(shí)際發(fā)生額三者最小值；納稅調(diào)整金額 = 賬載金額 - 稅收金額。不能直接按補(bǔ)提金額調(diào)增
05/27 14:56
84785005 
05/27 15:02
老師我知道，就是現(xiàn)在我的科目余額表工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬載金額和稅收金額都是2675.16，因?yàn)檠a(bǔ)計(jì)提只更改了三四季度的申報(bào)表并沒有補(bǔ)憑證，那我現(xiàn)在做24年匯算清繳的時(shí)候工會(huì)經(jīng)費(fèi)的賬載金額是填寫2675.16還是4741.4呢？
樸老師 
05/27 15:06
同學(xué)你好
按計(jì)提的
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